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第一个问题为什么要减去100万长期股权投资确认的投资收益？税法为什么不承认要调减？？？
第二个问题，会计是什么意思？计算公式是什么？是营业利润还是利润总额？？
第三个问题什么是应纳税所得额？？应税所得额是怎么计算的？？？
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2022-04-15
老师，我看您回答“亏损企业汇算清缴调增后还是亏损，不用做分录，原因是调增的只是应纳税所得额”，但是到后面盈利的年度，要弥补以前年度亏损，我们计提所得税费用该怎么计提呢？还有计提盈余公积的基数是什么呢，当前年度利润减以前年度会计亏损还是汇算清缴后的亏损呢？
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2022-01-14
2.中国公民王某供职于境内某北市公司，2019年度取得下列所得，(1) 每月获得工资新金6500元，假设王某无专项扣除和专项附加扣除。(2)个人持有2018年8月从股票市汤取得某上市公司股票00000股，2019年6月收到派发的红利100000元，随后将上述股票全部转让.8月利用业余时间为某单位设计图纸，取得劳务收入400元0从中拿出1000元通过国家机关捐给北京2022年。
从A国取得特许权使用费收入折合人民币20000元，在A国缴纳了个人所得税2800元;从B国取得偶然所得折合人民币10000元，在B国缴纳了个人所得税2500元。
要求:根据上述资料，回答下列问题:
(3)王某2019年8月兼职收入预扣预缴应纳税所得额?4）境外所得在境内应补的个税
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2021-12-19
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元，在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知:王佳个人缴纳“三险一金"25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率为10%，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年应缴纳的个人所得税?
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2020-05-12
三、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【49600】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 出现这个提示是什么意思？
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2021-05-10
1.根据财税(2018>51号文件规定,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为:【0】元,第1行5列工资薪金税收金额为:【164160】元,比例不足8%,请确认职工教育经费支出是否完整填报。
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2022-05-10
汇缴问题－－申报时提示。 我公司只有工资，没有教育经费所以这个提示是不 是可以不理？
一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【13874808.15】元，比例不足8%，请确
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2022-05-25
老师，缴汇算所得税额的分录怎么写？
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2023-06-20
技术转让，影响所得税额，还是所得额
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2021-08-14
【学堂提示】居民个人捐赠当月有多项多次分类所得的，应先在其中一项一次分类所得中扣除。已经在分类所得中扣除的公益捐赠支出，不再调整到其他所得中扣除。
——比如：甲某当月发生公益性捐赠80000元，经营所得250000，偶然所得100000万，请问甲某的公益性捐赠支出在当月经营所得税额中抵减不完的部分可以在当月的偶然所得的税额中抵减吗？
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2021-10-02
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
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2022-05-16
老师，企业所得税汇算清缴中主表里面第26行的“减免所得税额”这个数是怎么计算出来的？ 比方我们调整后应纳税所得额是330,394.86元， 属于小型微利企业。 请老师告诉我公式怎么计算出来的26行减免所得税额的数来的？
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2022-05-16
6居民个人刘某为中国境内甲公司员工，本年度收入情况如下：1） 每月取得甲公司支付的税前工资、薪金收入15 000元，专项扣除、专项附加扣除共计8000元；2） 为境内乙公司提供设计全年取得劳务报酬共计48 000元；3） 出版小说一部，全年取得境内丙出版社支付的税前特许权的税前稿酬收入共计30 000元；4） 全年取得境内丁公司支付的税前特许权使用费收入共计20 000元
甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已经为刘某代扣代缴了个人所得税共计16 800元。
要求计算：
① 计算刘某本年综合所得的应纳税所得额
② 计算刘某本年综合所得的个人所得税。
③ 计算刘某本年综合所得汇算清缴时应补缴（退）的个人所得税。
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2020-06-19
小型微利企业，开业至今从来没交过所得税。2018年年初*利润分配-未分配利润 * ：-212982.45,18年5月所得税汇算清缴调整后的*应纳税所得额*：-194797.77,到2018年1月-9月为止*利润总额*：220722.92，申报2018.7月-9月所得税，实际利润：220722.92（账目利润）-194797.77（以前年度亏损）=25925.15，账务怎么处理
计提所得税怎么计提？
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2018-10-13
做2月份的账时，计提2月份的工资表中有个人所得税，是不是在2月份做账时要借：其他应收款——个人所得税；贷：应交税费——应交个人所得税，等到次月发放上月工资时扣个人承担的个人所得税：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款——个人所得税；缴纳个人所得税时借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款呢？
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2017-03-17
老师，12月收到市和省项目专款专用做研发，合计38万，我账务处理是做递延收益，12月没有确认收入。我现在的问题是：填第四季度季报时第五行：减不征税收入和税基减免应纳税所得额：填多少。是填38万还是填0
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2016-01-14
取得材料发票，我司付款给供应商，并认证抵扣，随后税局通说对方企业失控，开出发票也为失控发票，要我们进项税转出，我们进项税转出了，那这张发票还能算成本发票吗？年度企业汇算清缴要不要调增应纳税所得额?这张发票失控后续怎么处理?
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2019-06-10
老师，个体工商户核定征收是否可以享受年应纳税所得额不超过200万的部分，个税减半征收的税收优惠
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2025-03-31
甲房地产企业当年预售收入为100万，根据税法规定该预售收入应当计入当期应纳税所得额。为什么预收账款的计税基础是0呢？能详细的用简单话述说明理由吗？
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2018-08-01
老师请问个人独资企业经营所得税应纳税所得额是收入减去成本费用减去工资减去6万减去养老医保
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2021-01-28
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