;)
年底资产负债表不平，多个企业所得税金额。企业所得税计提，并未缴纳
1/773
2019-01-17
单位是一家建筑企业，公司按规定预缴企业所得税500，是否需要做计提分录（借:所得税费用500 贷应交税费-应交所得税500 ）缴纳时候做分录借应交税费-应交所得税500 贷银行存款50
1/558
2019-01-04
享受小型微利企业的应纳税所得额，跟利润差不多意思吗？就是利润总额再调增调减一下
3/509
2020-01-15
小型微利企业，计算税额时，应纳税所得额是不是本年累计利润总额+暂估但没取到票的那部分费用？举例1、本年利润总额是30万，暂估费用是60万（汇算清缴前，只拿到了40万的票），应纳税所得额是30+20，那汇算清缴时补税，是20*12.5%*0.2 2、本年利润总额是80万，暂估费用是60万（汇算清缴前，只拿到30万的票），应纳税所得额是80+30，汇算清缴时补税是20*12.5%*0.2+10*0.25*0.2
8/613
2022-04-24
谁能告诉我享受小型微利企业那个年应纳税所得额不超过30万的条件 对于核定征收企业年应纳税所得额 是怎么界定的 我们公司核定的10点 是我的收入不超过300万就行了吗 还是要同时满足利润总额不超过30万啊
1/796
2016-10-17
我对第三问有疑惑，就是那个特许权使用费已经在 B公司境内利润总额中扣除了，可是最后为什么还要在已国这里扣一次呢。如果这个摊销费用算已国的，可是为什么再算B公司境内应纳税所得额的时候没有加回去呢
2/989
2020-07-27
某电器生产企业为增值税一般纳税人，2018年度会计自行核算取得营业收人25000万元营业外收人3000万元投资收益1000万元扣除营业成本12000万元营业外支出1000万元税金及附加300万元管理费用6000万元销售费用5000万元财务费用2000万元。（1）管理费用中含业务招待费 600万元（2）管理费用中含新产品研究开发费用2000万（3）销售费用中含广告费3000万元。（4）计入成本、费用的实发工资8000万元（其中残疾人员的实发工资50万元）。拨缴职工工会经费150万元，发生职工福利费1200万元、职工教育经费690万（5）营业外支出中含通过中国青少年发展基金会援建希望小学捐款400万元，并取得合法票据；还包括税收的滞纳金10万元（6）收入中含符合条件的技术转让收人2500万元，与收入对应的成本和税费共计1500万元（7）财务费用中含向非居民企业（非关联方）借款支付的8个月利息费用150万元，借款金额为3200万元，当年同期同类银行贷款年利息率为5% 要求：根据上述资料计算回答下列问题1.计算该企业的年度利润总额2.计算该企业的应纳税所得额3.计算该企业当年应缴纳企业所得税金
16/28539
2020-07-06
请问老师，定期定额个体工商户按季度申报纳税，没有经营所得还需要按季按税局核定的税额缴纳所得税吗？
1/954
2021-09-28
老师 应交税费-应交所得税 跟递延所得税资产 所得税费用 三个是什么逻辑关系
所得税费用是当期 然后+递延所得税得出应交税费-应交所得税吧？
怎么跟图片是反着的
1/2446
2020-07-14
题5的企业所得税额不是25%？
1/880
2020-08-05
定额征收的个体工商户是按季度缴纳个人所得税，可以申请月度缴纳个人所得税吗
1/395
2021-06-22
甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下：
（1）取得手机销售收入8 000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元；
（2）确认无法偿付的应付款项6万元；接受乙公司投资，收到投资款2 000万元；
（3）当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付；
（4）参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元；计提坏账准备金15万元；发生会议费30万元；发生非广告性质赞助支出20万元；
（5）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元；
（6）全年利润总额为750万元。
已知：公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。
4/739
2022-05-18
【案例2】
甲公司为居民企业，主要从事笔记本电脑生产和销售业务。2022年度的经营情况如下：
(1)取得笔记本电脑销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元。
(2)确实无法偿付的应付款项6万元。
(3)接受乙公司投资，取得投资款5000万元。
(4)当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年
利率为6%,向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率为10%,利息均已支付，
出借方均非甲公司关联方。
(5)参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元。
(6)计提坏账准备金10万元。
(7)发生合理的会议费50万元。
(8)发生非广告性质的赞助支出15万元。
(9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元、向贫困户
王某捐赠2万元。
(10)全年利润总额750万元。
已知：公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
1/19518
2023-03-30
老师，销售额、营业收入、应纳税所得额这三个的概念是什么区别呢？三者之间是什么关系呢？
1/3771
2015-04-14
购买商品A不含税金额393.81元，进项增值税额51.19元；卖出商品A不含税金额409.73元,销项增值税税额53.27元，增值税率为13%，所得税税率5%，应交增值税2.07元，附加税0.25元。应纳税额是不是409.73-393.81-0.25=15.67？应交所得税15.67*5%
1/41
2024-04-16
企业所得税按季度计提应交所得税，那么比如2月份损益表里面的那一栏“所得税费用”里需要填要交企业所得税金额吗
1/442
2019-03-09
老师，你好。4月份的时候我计提了2020年的企业所得税200元，所以应交税费-企业所得税科目余额为200元，但是等到5月的时候汇算清缴我实际缴纳100元企业所得税。那我应该怎么做分录呢？
3/287
2021-06-07
我国居民个人张某本年3月取得税前稿酬收入30000元,本年10月取得税前特许权使用费收入50000元,本年12月取得税前劳务报酬收入80000元,张某本年无其他收入,专项附加扣除额为40000元,则张某本年应纳个人所得税为()元 A .568 B 588 C .624 D .634
应纳税所得额=30000*0.56+50000*0.8+80000*0.8-60000-40000=20800
个税=20800*3%=624 C
为什么30000✖️0.56 50000✖️0.8
80000✖️0.8
1/3828
2021-12-30
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元。在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知：王佳个人缴纳“三险一金”25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分。适用税率为10％，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年缴纳的个人所得税
1/801
2020-05-09
特别纳税调整应税所得是什么意思
1/5925
2019-04-15
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
