小型微利企业，计算税额时，应纳税所得额是不是本年累计利润总额+暂估但没取到票的那部分费用？举例1、本年利润总额是30万，暂估费用是60万（汇算清缴前，只拿到了40万的票），应纳税所得额是30+20，那汇算清缴时补税，是20*12.5%*0.2 2、本年利润总额是80万，暂估费用是60万（汇算清缴前，只拿到30万的票），应纳税所得额是80+30，汇算清缴时补税是20*12.5%*0.2+10*0.25*0.2

无名 追问

2022-04-24 17:51

老师，怎么样才算是预缴？申报的时候，交的税算预缴吗

bamboo老师 解答

2022-04-24 17:52

季度申报的时候缴纳的

无名 追问

2022-04-24 17:53

都是季度申报完就交

无名 追问

2022-04-24 17:55

不是季度申报完就必须交的吗?

bamboo老师 解答

2022-04-24 17:57

那您现在算税的时候要减去预缴的

无名 追问

2022-04-24 18:00

老师我不是很理解，因为我主要是想算那部分调增多出来的费用的税？之前已经交过的，不是不用管就行了吗

bamboo老师 解答

2022-04-24 18:01

因为利润总额是算的整年的 
所以以前预缴的税金现在算出来后要减去
您可以看申报表主表啊 下面有预缴栏次的 您预缴了会带出数据的

无名 追问

2022-04-24 18:07

那我上面那个应纳税所得额的计算方法您看对吗？是不是要用应纳税所得额先算出税额然后减去之前交的税，才能得出我调增部分应该补交的税？是这个意思吗，老师

bamboo老师 解答

2022-04-24 18:10

是要用应纳税所得额先算出税额然后减去之前交的税，才能得出调增部分应该补交的税 是的

无名 追问

2022-04-24 18:14

那我上面计算应纳税所得额的方法是对的吗？利润总额＋暂估但没取到票的费用

bamboo老师 解答

2022-04-24 18:16

应纳税所得额的方法是对的  利润总额＋暂估但没取到票的费用

无名 追问

2022-04-24 18:16

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-04-24 18:17

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

无名 追问

2022-04-25 09:11

老师关于汇算清缴我还有个问题，举个例，我公司2021年需要利润调减9万，然后我们暂估的费用缺票了20万，那个9万可以和20万相互抵减，只需要找11万的票吗？

bamboo老师 解答

2022-04-25 09:18

是的只需要找11万的票