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甲公司2021年度利润表中利润总额1200万元，适用的所得税税率为25%不变该公司2021年会计处理与税收存在差别的有：（1）2020年12月31日取得的一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金200万元。（3）当年度发生研究开发支出600万元，较上年度增长20%。其中400万元予以资本化；截止2020年12月31日，该研发资产仍在开发。税法规定，企业费用化的研发支出按175%税前扣除，资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定予以摊销的金额。（4）应付违反环保法规规定罚款100万元。（5）期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。计算该企业2021年递延所得税、应交所得税和所得税费用并编制会计分录。
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2022-06-11
@梁老师，对于延期考试的地方，今年题型比较偏，财务管理后续复习有没有好的建议？
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2021-09-10
你看双倍余额递减法的公式对吗？1、第1年到第N-2年年折旧额=原值*2/预计使用年限2、最后2年年折旧额=（原值-已提折旧-预计净残值）/2
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2019-03-23
你好，请问固定资产折旧下，预计使用年限5年，比如2016年12月购进的货物，也算一年吗？如果用双倍余额递减法算17年的折旧就算为第二年吗？
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2019-08-30
固定资产折旧算法里的1.年平均法
2.工作量法
3.双倍余额递减法
4.年数总和法
都是什么意思？
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2021-05-24
你好，我想咨询一下外贸老师，我单位收到快递公司的普通发票，服务名称为快递服务价外费用，这个我可以直接做快递费吗？
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2019-07-03
弥补以前年度亏损需要给税务局递交资料吗？还是只要在年度汇算清缴的时候填报就可以了呢？
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2017-12-19
甲企业某固定资产价值为100万，使用寿命为十年，当净残值率为20%用双倍余额递减法计算年折旧额
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2022-06-01
老师你好！双倍余额递减法最后两年不是平均吗？为什么会相同？我还记得最后两年才减净残值的呀
1/3961
2020-05-27
一个快递公司刚招财务，之前米有做什么账，快递要怎么从零开始做账
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2019-03-01
甲有限责任公司(简称”甲公司")由两位投资者各出资600万元设立20211月初公司资产负债表所有者权益项目金额如下:实收资本1000万元，资本积300万元，盈余公积200万元，未分配利润100万元，2021年公司生下经济业务:
1)1月10日，经东会批准，用盈余公积转增资本100万元，宣派现金股利0万元。
2)6月30日，按照相关法定程序经股东会批准，引入新投资者加入甲公司，并将甲公司注册资本增加至1800万元，按投资协议，新投资人出资500 万元，占甲公司注册资本的比例为10%。
(3)2021年度，甲公司共实现利润总额2000万元，假定不存在纳税调整事项及递延所得税，适用的所得税税率为25%。甲公司提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为10%和5%。
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2023-04-27
某公司管理部门固定资产提折旧，原值20000元，残值率5百分之，使用年限4年。
要求 年限平均法 ，双倍余额递减法，年数总和法，
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2019-06-30
企业购入一台设备我原价为2000万元，预计使用年限为5年预计净残值为1万元采用双倍余额递减法计提每年年折旧额
1/4156
2019-03-11
老师，我电脑表格下来直接复制，不是递增，怎么设置递增，右下角是这个
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2020-11-24
之前的财务（快递费）都做“管理费用--运费”，这样也可以吗？不是写“快递费”吗？
1/774
2017-08-29
老师，快递公司的送快递的车辆加油费可以入销售费用还是管理费用？
1/1174
2021-01-18
请问一下，百世快递被极兔收购后，百世快递公户里的钱怎么合理转出
2/480
2022-03-04
准备注册一个从事快递业务的公司，请问快递公司属于什么行业？谢谢！
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2019-05-13
1.甲有限责任公司(简称“甲公司”)由两位投资者各出资600万元设立。2021年1月初甲公司资产负债表所有者权益项目金额如下:实收资本1000万元，资本公积300万元，盈余公积 200万元，未分配利润100万元，2021 年甲公司发生如下经济业务:
(1) 1月10日，经股东会批准，用盈余公积转增资本100万元，宣告分派现金股利50万元。 (2) 6月30日，按照相关法定程序经股东会批准，引入新投资者加入甲公司，并将甲公司注册资本增加至1800万元，按投资协议，新投资人出资500万元，占甲公司注册资本的比例为10%。
(3) 2021 年度，甲公司共实现利润总额2000万元，假定不存在纳税调整事项及递延所得税，适用的所得税税率为25%。甲公司提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为10%和5%。
要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回 答下列小题。(答 案中的金额单位用万元表示)
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2022-05-20
【习题一】A有限责任公司由甲乙两位投资者投资20万元设立，每人各出资10万元。一年后，A公司注册资本增加到30万元，并引入第三位投资者丙加入。按照投资协议，新投资者需缴入资金11万元，同时享有该公司三分之一的股份，A有限责任公司已收到该笔投资，款项存入银行。
【习题二】2016年年初，甲股份有限公司（以下简称甲公司）所有者权益总额为3000万元，其中股本800万元，资本公积1600万元，盈余公积300万元，未分配利润300万元，甲公司适用的所得税税率为25%。2016年甲公司发生如下事项：
（1）1月13日，甲公司委托证券公司代理发行普通股200万股，每股面值1元，每股发行价4元，按协议约定，证券公司从发行收入中提取2%的手续费。
（2）3月5日，经股东大会批准，甲公司以每股3元价格回购本公司股票100万股并予以注销。
（3）4月1日，经股东大会批准，甲公司将资本公积100万元、盈余公积100万元转增股本。
（4）2016年度，甲公司共实现利润总额2000万元，假定不存在纳税调整事项及递延所得税；甲公司按净利润的10%提取盈余公积，分配现金股利50万元。
做会计分录
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2019-12-24
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