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某家电制造企业2022年年终所得税申报中产品销售收人4000万元，产品销售成本2000万元，产品销售税金100万元，期间费用898万元，应纳税所得额2万元(已按20%的税率计算缴纳所得税某家电制造企业2022年年终所得税申报中产品销售收人4000万元，产品销售成本2000万元，产品销售税金100万元，期间费用898万元，应纳税所得额2万元(已按20%的税率计算缴纳所得税0.4万元)，经某会计师事务所审查该企业2021年有关业务处理如下：
(1)本年度大修设备预提修理费30万元计入预提费用，发生修理支出15万元；
(2)年初自制设备一台价值30万元已计入当期成本，该企业年折旧率2%；
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2024-01-07
某企业为企业所得税居民纳税人，2022年度会计利润为200万，营业收入600万;
(1)发生广告费85万，其余费用略;
(2)公允价值变动收益4万元(交易性金融资产成本20万元，年末公允价值为24万元);
（3）公益性捐赠10万元;
(4)计提坏账准备2万元(应收账款余额为80万)
(5)企业于2022年年初开始计提折旧的固定资产，原值为300万元，使用年限为10年，会计上按直线法计提折旧，净残值为零。税法规定，该固定资产采用双倍余额递减法计提折旧。
要求:(1)计算应纳税所得额、应交所得税。
(2)计算递延所得税资产、计算递延所得税负债。
(3)编制确认应交所得税的会计分录、编制确认递延税款的会计分录。
(4)对所得税费用科目余额进行结转。单位:万元。
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2023-06-27
老师 收到退回以前年度企业所得税 分录
1. 借 银行存款 100
贷 应交税费-应交企业所得税 100
2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 100
贷： 以前年度损益调整 100
3结转 借 以前年度损益调整 100
贷: 利润分配-未分配利润 100 这样做分录 利润表的本年累计净利润金额不等于资产负债表的利润分配-未分配利润增加额 我修改分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用-100 对吗？
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2020-03-02
我想问问一个公司，如果被税务核定不交企业所得税，而是按个体户经营所得交个人所得税，那么费用扣除只能扣老板个人的5000吗？还是说可以把全部员工的工资进行扣除？
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2019-04-26
个体工商户，定期定额与核定都是定率的方式，但如果没有定率的话，是不是就按照超额累进税率，我想了解的是超额累进的具体核算方法，是按照年度核算吗？那在申报系统上申报个人经营所得是按照月度申报还是季度申报，又或是年度申报，在申报缴费过程就享受减半征收吗
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2021-04-18
请问一下，一般纳税人，比如2018年过去了2019要汇算清缴了，实际2018年交的企业所得税是不是1-12月底本年累计金额这里的利润里，（12月底做出来的报表是500592.37元)不考虑其他因素，2018年所缴纳的所得税费用是不是500592.37乘以所得税税率，还有一般企业利润不超过3000万的企业，所得税税率是25百分之吗？是不是500592.37乘以25百分之？应该缴纳125148.092元。
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2019-07-29
老师想问一下职工上的意外伤害险是进成本还是进费用呢企业所得税可以税前扣除不
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2021-06-03
请教一个问题：我公司18年固定资产累计折旧金额是105309.38元，18年处理了3个车，冲累计折旧金额是233663.39元，现在累计折旧余额是62259.5元，我在填写所得税年报时，提示我：累计金额必须大于或者等于本年折旧额才行，相当是现在我的累计折旧金额62259.5是少于本年折旧金额105309.38，这个报表怎么填写
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2019-04-16
个体工商户一般纳税人，资产负债表报表里的未分配利润 金额如果要分配给个体经营者还需要交个人所得税吗？公司制企业是双重课税，个体工商户也是吗，平常我们都按销售额交过经营所得的税费了，还要交个人所得税吗
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2019-06-28
我司是营改增企业，企业所得税第一季度的报表是根据1-3月的利润表进行填写吗？补充：1、2月都有缴纳企业所得税
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2016-12-28
1.实行核定应税所得率征收方式的，应纳所得税额的计算公式如下：
应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率
应纳税所得额=收入总额×应税所得率，这里适用税率指什么？
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2019-08-24
季度预缴企业所得税到底是根据利润表的本期金额还是本年累计数，我一直搞不懂，1月利润总额1万，2月利润总额1万，3月利润总额1万，那3月末的时候本年累计数是3万，这个时候我知道是按照30000*10%=3000元，我申报的时候就申报3000元的所得税，那我4月份利润总额1万，5月份1万，6月份1万，那6月末的时候本年累计数是6万了，那我申报的时候难道还是按照60000来计提缴纳所得税吗？会计学堂里报税实操里也没有一个实操课程，我都不知道怎么申报所得税了，请老师帮解答
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2018-06-15
老师，清教一下，我们每年的个人所得税专项附加扣除都要在个人所得税申报系统里面从新变更过吗？怎么进行变更呢？
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2022-02-22
需要报企业所得税，进项发票40万，销项发票50万，还有10万的成本票还没有开过来，钱已经付过了，需要交企业所得税嘛
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2019-04-17
之前账务有误进行了调整，报表更改，但是之前所得税季报已报出。对本次季报有影响吗？公司亏损，不涉及缴纳所得税。
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2019-01-07
老师好，个人独资企业，增值税是3%，个人所得生产经营核定是10%，公司要进100万，要交多少的个人所得税？如何计算，谢谢！
1/976
2019-05-29
老师问下计算所得税税负是用应缴纳的所得税额除以收入，还是用本期实际缴纳的除以收入，因为有减免的
2/1306
2020-04-20
老师 个人所得税和企业所得税税负。怎么计算
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2021-03-17
老师，发生销售退回时，如果有说所得税税率的话，是不是做退回分录同时做递延所得税的分录呀，没有所得税税率是不是不确认递延所得税，还是说不管怎么样，发生销售退回都要做递延所得税分录呢
1/1955
2021-08-31
公司所得税税率为25% 用贴现模式计算债款的税后资本成本 老师，这个第一步不是很懂
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2022-06-06
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