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甲公司2008年3月31日银行存款日记账的账面余额为54 000元，银行转来对账单的余额为83 000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：（1）企业送存转账支票60 000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。（2）企业开出转账支票45 000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。（3）企业委托银行代收某公司购货款48 000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。（4）银行代企业支付电话费4 000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。
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2022-05-31
资料（一）：2020年某企业5月下旬发生下列业务
1.5月2b日，转支1249号付材料款4b000元，持票人尚未到银行办理有关手续。
2.5月27日，企业销售货物收转账支票一张，款项77000元，尚未送存银行。
3.5月28日，转支1251号付汽车修理费54000元，银行尚未办理划账手续。
4.5月29日，银行代缴上月水电费38000元，企业尚未收到有关票据。
5.5月30日，委收销货货款45000元，银行已收妥入账，企业尚未入账。
b.5月3引日，代付电话费b200元，企业未收到有关票指尚未入账。
要求（l）根据以上资料编制会计分录（每小2题分，共12分)
（2）根据以上资料链接4月银行存款日记账，登记5月份银行存款日记账并结出余额
（3）根据以上资料编制银行存款余额调节表（b分)
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2020-06-24
老师，我们新成立的一般纳税人，需要交印花税，但是进电子税务局，印花税只看到了资金账簿，那明细账、现金银行日记账、营业执照这些印花税还要交吗？还有填资金账簿印花税显示如图所示，是一般纳税人不享受减半征收印花税吗？有没有其他印花税的优惠政策？
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2019-07-09
2.某房地产开发公司2019年6月30日银行存款日记账余额为83500
元，银行对账单余额为67000元。经逐笔核对，双方记账均无差错，
但发现有下列未达账项：
（1）6月28日，房地产企业收到转账支票一张，计18000元，房地
产企业已作存款收入入账，但银行未收妥该笔款项，银行尚未入账。
（2）6月29日，房地产企业开出转账支票一张，计4000元，用以
支付供货单位账款，房地产企业已作存款付出入账，但支票尚未到达
银行，银行尚未入账。
（3）6月30日，银行计算应付给房地产企业存款利息500元，银行
已登记入账，作为房地产企业存款的增加，而房地产企业未收到收款
通知，尚未入账。
（4）6月30日，银行代房地产企业付水电费3000元，银行已登记
入账，作为房地产企业存款的减少，而房地产企业尚未收到付款通知，
尚未入账。
要求：编制银行存款余额调节表。
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2020-06-30
注册会计师在对某企业2015年度银行存款进行审计时,发现以下情况:12月31日银行存款日记账账面余额是72875元,开户银行送来的对账单中银行存款余额是69500元,经查发现以下几笔未达账项:
(112月30日，委托银行收款6370元,银行已入该企业账户,收款通知尚未送达企业。
(212月29日，该企业开出转账支票一张，金额1327元,企业已减少存款,银行尚未入账。
(312月30日,银行已代付企业电费1500元,银行已经入账,企业尚未收到付款通知。
(4112月30日,企业收到外单位的转账支票一张,金额7600元,企业已收款入账,银行尚未记账。
要求：
(1)编银行存款余额调节表。(20分)
2)假定银行对账单所列企业银行存款余额正确无误,试问在编制银行存款余额调节表时发现的错误数额是多少?属于什么性质的错误?12月31日银行存款日记账账面的正确余额是多少
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2021-04-03
我在代理记账。客户拿了一堆定额发票报销，查询，很多发票的领用日期是16.17年，可以报销吗？因为查不到每张票的开票日期
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2018-06-28
老师您好，请问我5月份发生的银行付款业务，今天6月11日才打的回单，那我的记账日期怎么写？是不是就不能做进5月了？
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2024-06-11
某企业20×6年1月20日至1月31日银行存款日记账及银行对账单相关数据如表2-1和表2-2所示(1月1日至1月20日不存在未达账项)。
20×6年
凭证
摘要
结算凭证
对方科目
借方(收)
贷方(支)
余额
月
日
字
号
种类
号数
1
20
结余
25536.00
1
20
银付
134
支付材料款
支票
9478
材料采购
1400.00
24136.00
1
21
银收
176
预收款
交行
预收账款
2400.00
26536.00
1
24
银付
135
支付运费
支票
9479
材料采购
700.00
25836.00
1
26
银付
136
支付广告费
支票
9480
销售费用
1600.00
24236.00
1
27
银收
177
利康还款
应收账款
9700.00
33936.00
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2021-09-01
11.1日收押金20万，余额20万，12月1日对方应付25万，退20万押金，付了5万，该怎么记呢？20万押金已登记过收入，减掉的20万押金不用记支出吗
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2018-12-05
注册会计师在对某企业2015年度银行存款进行审计时,发现以下情况:12月31日银行存款日记账账面余额是72875元,开户银行送来的对账单中银行存款余额是69500元,经查发现以下几笔未达账项:
(112月30日，委托银行收款6370元,银行已入该企业账户,收款通知尚未送达企业。
(212月29日，该企业开出转账支票一张，金额1327元,企业已减少存款,银行尚未入账。
(312月30日,银行已代付企业电费1500元,银行已经入账,企业尚未收到付款通知。
(4112月30日,企业收到外单位的转账支票一张,金额7600元,企业已收款入账,银行尚未记账。
要求：
(1)编银行存款余额调节表。(20分)
2)假定银行对账单所列企业银行存款余额正确无误,试问在编制银行存款余额调节表时发现的错误数额是多少?属于什么性质的错误?12月31日银行存款日记账账面的正确余额是多少
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2022-03-28
金蝶K3增加银行存款的二级科目后，作凭证都能选择到这个二级科目，为什么引入日记账后日报表里面看不到这个科目呢
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2018-01-24
餐饮企业，刷卡消费，出纳登记银行日记帐时，按照实际的金额登记还是出去手续费的金额登记
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2016-12-10
老师，你好！我新就职公司属于小公司，且该公司之前一直是以流水做帐的方来做帐，让我来规范做帐（内帐），没有出纳，由老板管理公司的银行账户收支，我只负责做帐，现金日记账以及银行存款日记账我来做，请问我需要每月与老板对账吗？
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2019-05-16
2019年12月3日甲公司银行存款日记账余额为432万无、银行转来对账余额为664万元,经逐笔对,发现下来达账攻①甲公司12月28日收到的A公司赔款480万元记入账,银行尚未记账。②甲公司支付B公司咨询费360万元的转账支,B公司尚将支票存银行甲公司银行代收C公司购货款384万无,银行已于12月30日收并登记入账,但甲公司高未收到收通知④12月份甲公司发生制息32万元,银行已减少存款,但甲公司尚未收到银行的付款通知根据上述资料填写甲公司银行存款余额节中(1)-(6)空,单用万元表示银存款余额节表单:万元目
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2023-03-08
等你银行存款日记账的时候漏掉两笔业务直接登记了本月累计和本年累计，要怎么改了，可以直接划掉另起一行吗
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2018-12-26
2019年1月20日日账记录有：借：固定资产400000元 贷：应付账款400000元。注册会计师审查相关资料，确认该业务系2018年12月3日购入汽车2辆，2018年12月10日投入营运。（汽车折旧政策是按5年平均摊销，不考虑残值。）
由于该固定资产是18年购入并使用的，所以在18年的报表少记了固定资产和负债，那19年的报表记录的这个为什么不需要调整 这个固定资产和负债可以同时记录在18年和19年
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2022-01-05
请问用EXCEL分别按日期记录收入和支出二个工作表，如何实现按日期汇总成现金日报表呢
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2018-12-20
注册会计师在对某企业2015年度银行存款进行审计时,发现以下情况:12月31日银行存款日记账账面余额是72875元,开户银行送来的对账单中银行存款余额是69500元,经查发现以下几笔未达账项:
(112月30日，委托银行收款6370元,银行已入该企业账户,收款通知尚未送达企业。
(212月29日，该企业开出转账支票一张，金额1327元,企业已减少存款,银行尚未入账。
(312月30日,银行已代付企业电费1500元,银行已经入账,企业尚未收到付款通知。
(4112月30日,企业收到外单位的转账支票一张,金额7600元,企业已收款入账,银行尚未记账。
要求：
(1)编银行存款余额调节表。(20分)
2)假定银行对账单所列企业银行存款余额正确无误,试问在编制银行存款余额调节表时发现的错误数额是多少?属于什么性质的错误?12月31日银行存款日记账账面的正确余额是多少
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2023-04-13
如借:库存现金1000 贷:营业外收入1000记手工帐本得记营业外收入明细帐 ，不也得记现金日记帐吗，
1/1056
2017-08-27
1[单选题]资负债日,交易性金融资产的公允价值于其账面余额的差额,借记“交易性金融资产公允价值 变动”科目,贷记()。
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2021-11-09
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