;)
老师你好，请问年报里的本年应补（退）所得税额为负数，就是多交了所得税，现在我们不想税务退税，应该在年报里怎么填写？
1/1265
2021-06-10
老师一般纳税人开的进项发票只能抵扣增值税是？进项发票和企业所得税无关是？
2/884
2023-01-10
借:前期工程/七通一平 16893.2
应交税费/待抵扣进项税额 506.8
贷:银行存款 17400
请问:发票抵扣了以后怎么做分录？
1/412
2019-08-13
请问老师，代账会计做账时把每一笔进项税额都先记入\"预付账款–待抵扣进项税额\"，月底认证完统一转到\"应交税费–进项税额\"，这样合理么？有必要么？我都是直接记入\"应交税费–进项税额\"
1/961
2019-04-27
前期有个应交税费-待认证进项税额，记成应交税费-待抵扣进项税额，那我这个月能不能直接做调整分录：借：应交税费-待认证进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额？原来凭证上的其他科目是不是不用管？
1/755
2018-04-09
应交税费_待抵扣进项税额，借方表示什么？
5/1419
2020-07-28
老师，应交税费下二级科目：待认证进项税额和待抵扣进项税额具体区别哪里啊。拿到发票，这个月暂时不认证抵扣，等到下个月再认证抵扣。到底入哪个二级科目
4/462
2022-03-09
请问老师，1、上个月没有认证的进项税额，这个月认证了，是不是要做个凭证把待认证进项税额转成待抵扣进项税额
2、购入固定资产，直接做凭证
借：固定资产
应交税费-待抵扣进行税额
贷：银行存款
这样做对不对
2/759
2018-12-03
老师，公司5月份付货款，有些是付四月份的或者是三月份的，发票是都是三月份四月份开过来的，只是款是五月付的，这些发票都还没抵扣，这个月做账是做借库存商品，应交税费待抵扣进项税额，贷应付账款，然后借应付账款，贷银行存款吗
6/796
2021-06-24
收到原材料专票 分录可不可以 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 这个月进项多了
1/1048
2020-08-17
老师你好，请问应交税费待抵扣进项税额为负数应该怎么调整
1/1378
2019-02-26
2018年购进房产，共100万进项税额，有40万挂在“应交税费—待抵扣进项税额”，我现在要把这个科目结平，转入进项税额，用作留抵，如何做分录？
1/650
2019-06-11
选项A，允许以留抵税额抵减增值税欠税，抵减的欠税包括呆账税金及欠税滞纳金；选项B，抵减欠税款时，应按欠税发生时间逐笔抵扣，先发生的先抵；选项C，若期末留抵税额大于欠缴总额，抵减后的余额可结转下期继续抵扣。怎么理解？
1/21
2022-11-18
小型微利企业应纳所得额是多少？
1/626
2018-07-03
企业所得额怎么算，实际缴纳所得税额怎么算
1/193
2023-03-19
企业资产损失所得税税前扣除管理办法 第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）存货计税成本的确定依据；
（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；
（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；
（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
第四点：企业该类资产计税成本怎么理解，具体是指哪个数据？
1/3624
2020-05-14
涉及损益的调整事项，如果发生在该企业资产负债表日所属年度（即报告年度）所得税汇算清缴前的，应调整报告年度应纳税所得额、应纳所得税税额；发生在该企业报告年度所得税汇算清缴后的，应调整本年度（即报告年度的次年）应纳所得税税额。
所以我不用改报表是吗？只要做了调整分录，报表自动公式计算，影响今年的所得税。那未分配利润期末数就不等于未分配利润期初+本年累计净利润了吧？
2/765
2022-06-23
我们公司，一般纳税人，截止到3月1日，增值税欠缴36237.76元，滞纳金742.87元，进项税留底抵扣49647.36元，现在税务局将单位增值税留底税额36980.63元抵减欠缴税额36237.76元，抵减滞纳金742.87元，尚余增值税留底税额12666.73元。我现在应该怎么做账呢？应交税费的余额应该是多少啊？
4/553
2022-04-14
在A国设有分支机构，在A国的应纳税所得额60万，税率20%，在A国已经缴纳了企业所得税12万，纳税调增还是调减
1/206
2023-03-06
老师，请问正常采购业务，借：库存商品，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，如果当月只抵扣部分进项税额，剩余的进项税额下月抵扣，月底应该如何处理暂未抵扣的进项税额呢？
5/992
2021-11-22
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
