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根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。
最佳回答
月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
1/1869
2019-07-12
请教老师，个人经营所得税，应纳所得额44678.63
交纳个人所得税44648.63×10%=4467.83-1500=2967.83对不对
1/384
2019-01-09
工商年报的纳税总额包括12月应交未交的税费吗？如果有滞纳金，加不加上去？
1/2968
2019-06-04
小规模有历年亏损 季度收入45万以下免增值税 那应纳税所得额还是要按照25%预交？
1/341
2022-03-27
带30人到酒店入住一晚，一般纳税人税率为6%，不要件为500元，每件不含税金额共计定15个房间，为了尽快收回欠款，向旅店，旅店提出现金折扣为十天之内付款2%的优惠，20天之内付款个1%优惠，然后当天开始，政治说发票五日后付款，应该确认的，应收账款金额是
1/978
2022-03-25
为什么漏记销售收入时，应增整应纳税所得额和所得税时，没看到增值税？该补交的增值税去呢？
1/684
2017-10-02
一般纳税人月末，销项税额，和进项税额都要结转吗？余额在贷方要交增值税，不结转，直接做；借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，代：应交税费_未交增值税，这样对吗？
1/4047
2017-08-01
某公司职员李女士当月工资所得为8000元，应纳税所得额不超过3000元适用税率3%，3000-6000元时适用税率5%，6000-10000元时适用税率10%。若个人所得税免征额与起征点均为5000元/月，请问
适用免征额制度时，胡女士当月应缴纳税款为多少？
适用起征点制度时、胡女十当且应缴纳税款为多少？
1/1473
2022-06-27
1. 一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
1/4031
2019-07-10
从小规模纳税人购料税费不能抵扣，那是否计入应交税费――应交增值税（进项税额转出）吗
1/950
2019-04-20
小规模纳税人，收到收入时，分录 借：银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税；那么当这个增值税低于3万呢，然后实际缴纳金额也为0. 那实际缴纳增值税的时候需要做分录吗，。难道让 “应交税费-应交增值税”这个科目上的金额一直挂在那里吗
1/581
2017-08-02
属于一般 纳税人，如果应交税金-应交增值税-销项税额，做账的时候12月份的余额出现了贷方，那么要如何结转呢？
1/855
2017-12-22
一般纳税人本期进项税额大于销项税额，月底在应交增值税科目要不要做什么结转？
2/796
2017-03-06
我想要具体分析过程，不是简简单单一句话。
希望老师能认真回答，不要轻轻松松的就说让去问老师。这次是期末作业，因为搞不懂，才特意网上问的。
回答的好另外给奖励。
甲公司为全国知名高档化妆品生产公司，预计2019年销售收入规模达到8000万元，其日常涉及经营业务如下：
甲公司为我国居民企业,预计本年将实现盈利3000万元。本年年初,准备在深圳设立分支机构乙公司。预计乙公司在设立之后最初两年会亏损,第一年亏损400万元,第二年亏损100万元,以后每年盈利600万元,有效期为8年,折现率为10%，假设甲公司今后每年可实现盈利3000万元,且甲公司与乙公司均无企业所得税纳税调整事项,即盈利额等于应纳税所得额。注：（P/F，10%，1）=0.909，（P/F，10%，2）=0.826。
提示：每个板块的筹划思路可为：税法依据——筹划思路——筹划方案（前后对比）——结论（包含可行性风险性）
1/975
2019-12-18
预付款发票去不回了，做坏账是转到营业外支出吧，然后所得税是怎么弄，要调增的吗?比方说有10w的预付款发票取不回，然后应纳税所得额是20w，那按照20w交所得税，还是30w缴纳所得税
1/3389
2018-07-19
参考解析：技术转让所得纳税调减＝500+（2000-600-500）×50％＝950（万元）
股息所得纳税调减 200 万元。费用化研发支出加计扣除，纳税调减＝400×75％＝300（万元）.该企业 2019 年企业所得税的应纳税所得额＝2300-950-200-300-78.75+350+370＝1491.25（万元）。
老师，这个500万元是如何计算得来的？
1/1019
2022-11-09
老师您好，请问:一般纳税人开的增值税专票建筑服务9%，增值税申报表一按适用税率销售额50万，其中应税货物销售额，应税劳务销售额，这两项是不是应该填写劳务销售额50万。
3/992
2022-02-18
老师，您好！
我是小规模纳税人，客户（一般纳税人）给我开了一张专用发票，我能否拿这张专用发票入账，抵扣企业所得税应纳税所得额？谢谢！
1/912
2019-04-28
结转税金：借：应交税费-应交增值税—销项税额 23152.65
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 17094.43
应交税费-待认证进项税额 3916.79
应交税费-未交增值税 2141.43
这个分录的进项税额的金额不知道怎么来的，我看了发票上的进项我全部加起来金额 不对，容纳后这个待认证的进项税额我也不知道怎么来的，这个分录为什么会有待认证进项税额啊
4/233
2024-03-12
一般纳税人的简易征收，填列增值税纳税申报表主表时，进项税额转出那应该如何填列？
1/1497
2019-04-03
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