预付款发票去不回了，做坏账是转到营业外支出吧，然后所得税是怎么弄，要调增的吗?比方说有10w的预付款发票取不回，然后应纳税所得额是20w，那按照20w交所得税，还是30w缴纳所得税

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 09:50

无票支出怎么处理，我现在都是预付账款里面挂着

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 09:56

有人跟我建议是营业外支出去，我就搞不懂所得税的应纳税所得额要不要调增的，比方说有10w的预付款发票取不回，然后应纳税所得额是20w，那我按照20w交所得税，还是30w缴纳所得税

邹老师 解答

2018-07-19 10:02

你好，如果没有调增之前是20，调整10万，就需要按30w缴纳所得税的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 10:43

但是这个老师说是不用调增的，老师，到底谁对的啊

邹老师 解答

2018-07-19 10:45

你好，预付无法取得发票，计入了无票支出，汇算清缴是必须按规定予以调增应纳税所得额的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 10:55

哦哦，计入无票支出，那这个分录怎么来

邹老师 解答

2018-07-19 10:59

你好 借；库存商品等科目      贷；预付账款

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 11:09

不是库存商品，是那种返利

邹老师 解答

2018-07-19 11:17

你好，那借方就计入销售费用就是了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 11:23

主营业务收入？不能是营业外支出？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 11:30

老师?

邹老师 解答

2018-07-19 11:32

你好，这个不是给对方的返利支出？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 15:31

怎么说呢，我们的行业就是收取代理费，然后使用我们的平台发生流水，然后发生流水后，反几个点的提成给客户，是这种性质

邹老师 解答

2018-07-19 15:32

你好，把提成计入销售费用就是了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 15:41

老师，我没有销售费用，销售费用的科目都没用到

邹老师 解答

2018-07-19 15:42

你好，反几个点的提成给客户，这种支出就需要通过销售费用科目核算的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 15:56

按照正规的来说，入销售费用，然后所得税应纳税所得额调整

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-19 15:57

那如果我入营业外支出了，那所得税应纳税所得额调增嘛

邹老师 解答

2018-07-19 16:02

你好，计入了营业外支出也是需要调增的