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三、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【49600】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 出现这个提示是什么意思？
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2021-05-10
汇缴问题－－申报时提示。 我公司只有工资，没有教育经费所以这个提示是不 是可以不理？
一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【13874808.15】元，比例不足8%，请确
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2022-05-25
企业第一年收入=100万，第二年收入=300，第三年收入=350，企业按查账证收方式征收企业所得税。
问题：分别计算企业应纳所得税是多少？
1、第一年应纳企业所得税=100万*25%*20%=100万*5%=5万
2、第二年应纳企业所得税=（100万*25%*20%）+【（300-100）*50%*20%】=100万*5%+（300-100）*10%=25万
3、第三年应纳企业所得税=350*25%=87.5万。 老师。现在这企业所得税这样算的吗
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2019-07-16
假设12月初“本年利润”账户为期初贷方余额23800，根据全年利润总额的百分之25，计算应交纳的所得税额，结转所得税，计算并结转净利润
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2019-08-18
老师，利润表的所得税费用项目本年金额栏应列示的金额，这个本年金额里面含不含递延所得税资产或递延所得税费用的年初余额 ？
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2021-07-30
享受小型微利企业的应纳税所得额，跟利润差不多意思吗？就是利润总额再调增调减一下
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2020-01-15
小型微利企业，计算税额时，应纳税所得额是不是本年累计利润总额+暂估但没取到票的那部分费用？举例1、本年利润总额是30万，暂估费用是60万（汇算清缴前，只拿到了40万的票），应纳税所得额是30+20，那汇算清缴时补税，是20*12.5%*0.2 2、本年利润总额是80万，暂估费用是60万（汇算清缴前，只拿到30万的票），应纳税所得额是80+30，汇算清缴时补税是20*12.5%*0.2+10*0.25*0.2
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2022-04-24
谁能告诉我享受小型微利企业那个年应纳税所得额不超过30万的条件 对于核定征收企业年应纳税所得额 是怎么界定的 我们公司核定的10点 是我的收入不超过300万就行了吗 还是要同时满足利润总额不超过30万啊
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2016-10-17
我对第三问有疑惑，就是那个特许权使用费已经在 B公司境内利润总额中扣除了，可是最后为什么还要在已国这里扣一次呢。如果这个摊销费用算已国的，可是为什么再算B公司境内应纳税所得额的时候没有加回去呢
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2020-07-27
定期定额户个人所得税如何缴纳
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2023-02-20
老师，缴汇算所得税额的分录怎么写？
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2023-06-20
技术转让，影响所得税额，还是所得额
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2021-08-14
【学堂提示】居民个人捐赠当月有多项多次分类所得的，应先在其中一项一次分类所得中扣除。已经在分类所得中扣除的公益捐赠支出，不再调整到其他所得中扣除。
——比如：甲某当月发生公益性捐赠80000元，经营所得250000，偶然所得100000万，请问甲某的公益性捐赠支出在当月经营所得税额中抵减不完的部分可以在当月的偶然所得的税额中抵减吗？
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2021-10-02
中国公民梁先生为境内企业白云公司职员。其2019年的收入情况如下: 全年取得公司发放的工资薪金180000元。无其他特殊性工资薪金所得。3 月给昊天公司提供培训收入20000元;6月给盛鑫公司提供培训收入30000 元。9月获得稿酬50000元。 其2019年发生的支出如下: 按国家规定标准缴纳的三险一金共计50000元。 发生符合扣除标准的住房贷款利息12000元,子女教育支出10000元。 发生符合扣除标准的企业年金6000元。 请问：梁先生2019年度综合所得应交个人所得税是多少？
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2022-04-10
申报企业所得税时纳税额为负数时到底应该怎么填？可以填成零吗？
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2020-07-06
还有个问题，是小规模纳税人，个人所得税-生产经营所得 是按照核定征收的，如果按照 最新的税率表，那本月的应缴个人所得税-生产经营所得 的税额就是负数，那就是不用交 对吗？
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2018-09-28
我国居民个人张某本年3月取得税前稿酬收入30000元,本年10月取得税前特许权使用费收入50000元,本年12月取得税前劳务报酬收入80000元,张某本年无其他收入,专项附加扣除额为40000元,则张某本年应纳个人所得税为()元 A .568 B 588 C .624 D .634
应纳税所得额=30000*0.56+50000*0.8+80000*0.8-60000-40000=20800
个税=20800*3%=624 C
为什么30000✖️0.56 50000✖️0.8
80000✖️0.8
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2021-12-30
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元。在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知：王佳个人缴纳“三险一金”25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分。适用税率为10％，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年缴纳的个人所得税
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2020-05-09
其他应收收款在注销的时候需要缴纳企业所得税吗，怎么处理
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2018-09-19
5.以现金支付销售部门各种办公费用400元。
6.以银行存款支付管理部门的办公费用1600元。
7.以银行存款支付前欠银行借款利息790元。
8.收到供货方赔付的违约金5800元存入银行。
9.向希望工程捐款10000元，以银行存款支付。
10.销售多余的原材料一批，货款4000元及增值税520元，款已收存银行。
11.月末结转上批材料的实际成本3200元。
12.本月计提银行借款利息3000元。
13.计算本月应缴纳的城市建设维护税1120元，应交教育费附加480元。
14.将上述业务的收入与费用支出等结转至“本年利润”账户。
15.按利润总额的25%计算应缴纳的所得税，假设该企业的利润总额与应纳税所得额相符，不考虑纳税调整项目。
16.计算出该企业本年实现的净利润，将净利润结转至“利润分配一未分配利润”账户
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2023-11-03
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