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我想问一下，现在关于增值税差额征税备案是怎么办理呢，我们本月有金融商品转让，但是表三无法填报
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2019-05-10
关税完税价格 包含 增值税吗？
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2024-05-07
所得税里面的年度关联业务往来报告 不填有关系嘛？
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2018-05-10
我想请问一下建筑业一般纳税人，可抵扣进项税和税负关系这，不明白，能不能帮我解释一下
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2020-04-06
你好 我想问下，我是公司出纳，单位一开始没有会计，让我做了税务的办税人和领票人，但是公司账务实际由会计做及报税，我想问下如果出什么问题的话会和我有关系吗
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2020-02-25
无形资产习题:
某企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生的有关经济业务如下:
(1) 2日，企业自行开发的一-项行政部门管理用w非专利技术的研发活动结束，达到顶定用途。
其中，研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束，共发生支出600 000元，不符合资本化确认条件:开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束，共发生支出300 000元，全部符合资本化确认条件。企业预计M非专利技术的受益年限为5年，残值为零，采用直线法进行摊销。
(2) 10日，购入一台不需要安装的N生产设备，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为800 000 元。增值税税额为104 000元。款项尚未支付。
(3) 12日，N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3000元，增值税税额为270元。
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2021-05-28
1、甲公司为增值税一般纳税人,存货按实际成本进行日常核算，18日，购人一批原材料,取得经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为260000元,增值税税额为33,800元,材料验收入库，甲公司背书转让面值290000元的商业汇票,不足部分以银行存款补付，下列各项中，甲公司采购材料相关会计科目处理正确的是(
A.贷记“银行存款"科目3800元
B.贷记“应收票据”科目29万元
C.贷记“应收票据"科目293,800元
D.借记“原材料”科目26万元
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2021-06-22
[业务题二]
(一)目的练习存货按实际成本计价的日常核算。
(二)资料昌盛公司为增值税一般纳税人，该公司采用实际成本进行原材料的核算，2X19年9月发生的有关交易与事项的资料如下:
1.1日，“原材料”账户期初余额为50000元，“在途物资”账户期初余额为6000元(其中，甲材料2000元为8月20日购入,乙材料4000元为8月30日购入)。
2. 5日,购入甲材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为100 000元，增值税额为13000元，支付运费300元(取得普通发票),有关款项以银行存款支付,取得的增值税专用发票已经税务机关认证增值税可予抵扣，该批材料已验收入库。
3.7日,8月20日购入的甲材料已如数验收入库。
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2022-04-25
某制造业企业为增值税一般纳税人，2018年至2019年发生相关经济业务如下：
（1）2018年5月1日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额15.2万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用直线法计提折旧。
（2）2018年6月至10月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入0.5万元，增值税税额为0.08万元，款项以银行存款收讫。
（3）2018年11月，企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用0.5万元。
（4）2019年3月，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，企业支付不含税清理费1万元，经保险公司核定应赔偿损失30万元。该设备已提折旧7.5万元，未存在减值迹象。至当年末设备尚未清理完毕。
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2021-10-09
（一）甲公司为增值税一般纳税人，2019年发生的与无形资产相关的经济业务如下：
（1）5月10日，自行研发某项行政管理非专利技术，截至5月31日，用银行存款支付研发费用50000元，相关支出不符合资本化条件，经测试该项研发活动完成了研究阶段。
（2）6月1日，该项研发活动进入开发阶段，该阶段发生研发人员薪酬500000元，支付其他研发费用100000元，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的增值税税额为13000元，全部符合资本化条件。
（3）9月5日，该项研发活动结束，经测试达到预定技术标准，形成一项非专利技术并投入使用，该项非专利技术预计使用年限为5年，采用直线法摊销。
（4）12月1日，将上述非专利技术出租给乙公司，双方约定的转让期限为2年，月末，甲公司收取当月租金收入20000元，增值税税额为1200元，款项存入银行。
疑问：营业成本增加10000是正确的，为什么
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2021-05-11
某制造业企业为增值税一般纳税人，2019 年至 2020 年发生相关经济业务如下: (1)2019 年 5 月 1 日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的
价款为 95 万元，增值税税额 12.35 万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。 该设备预计使用年限为 10 年，预计净残值为 5 万元，采用直线法计提折旧。
(2)2019 年 6 月至 10 月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入 0.5 万元，增值税税 额为 0.065 万元，款项以银行存款收讫。
(3)2019 年 11 月，企业对设备进行日常维修发生不含税维修费用 0.5 万元。
(4)2020 年 3 月，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，企业支付不含税清理费 1 万元，经保
险公司核定应赔偿损失 30 万元。该设备已提折旧 7.5 万元，未存在减值迹象。至当年末设备尚未清 理完毕。 【要求】根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。 1、根据资料(1)，下列关于2019年5月1日购进设备相关科目的会计处理结果表述正确的是( )
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2020-04-29
老师您好，求分录解析
某企业为增值税一般纳税人，2022年12月发生的有关经济业务如下：（1）2日，企业自行开发的一项行政部门管理用M非专利技术的研发活动结束，达到预定用途。其中，研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束，共发生支出600000元，不符合资本化确认条件；开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束，共发生支出300000元，全部符合资本化确认条件。企业预计M非专利技术的受益年限为5年，残值为零，采用直线法进行摊销。（2）10日，购入一台不需要安装的N生产设备，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为800000元，增值税税额为104000元，款项尚未支付。（3）12日，N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3000元，增值税税额为270元。
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2022-03-26
、实务题(6小题,共19分)
37、A公司为增值税一般纳税人,2019年发生的经济业务如下:
(1)5月25日,A公司決定建造一条车间管理用的生产线,购入工程物资一批,增值税专用发票上注明的价款为600万元,増值税税额为78万元
产线的建造。
(2)建造生产线过程中领用自产产品成本360万元,计税价格为400万元;发生建造工人工资100万元,均符合资本化条件井以银行存款支付。
(3)6月20日,所建造的生产线达到预定可使用状态,预计使用年限为5年,预计浄残值为25万元,采用年数总和法计提折旧。
要求:根据上述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,完成下列小题。(答案中的金额用“万元”表示)
(1)根据资料(1)编制购入工程物资时的会计分录。(3分
(2)根据資料(1)编制领用工程物资时的会计分录。(3分)
(3)根据资料(2)编制领用自产产品建造生产线时的会计分录。(3分)
(4)根据资料(2)编制发生建造工人工资的会计分录。(3分)
5)根据资料(1)(2)计算该生产线的入账价值。(3分)
(6)根据资料(1)(2)(3)计算2019年应计提折旧额并做相关
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2020-07-02
请问下一般纳税人的增值税税负率 ，所得税税负率 ，这些是怎么计算的。
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2019-04-22
购买办公用品，取得增值税专用发票，请问可以抵扣么？(我公司为一般纳税人)
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2020-06-30
刘倩老师，你好，我想请教您一下关于企业所得税季报问题
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2019-07-13
一般纳税人可以开增值税普票吗
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2019-03-07
一般纳税人增值税全套会计分录。。
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2017-03-06
一般纳税人增值税账务处理分录
1/3372
2020-03-05
老师 一般纳税人结转增值税分录
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2022-10-18
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