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经营所得第二季度数据填错了，可以在第四季度的时候按调整后的数据申报吗？
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2021-11-16
企业所得税中，增值税是不可扣除的，那最后算企业所得税应纳税所得额时，增值税用调增吗？
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2022-04-16
18年做了两笔这样的分录 1.借：以前年度损益调整-管理费用-研发费 -6000 以前年度损益调整-管理费用-水电 -6000 贷：库存现金 -120000 2.借：以前年度损益调整-管理费用-研发费 56603.77 以前年度损益调整-管理费用-水电 56603.77 应交税金-待认证进项税额 6792.46 贷：库存现金 120000 是否应调整相应的3大会计报表？应该怎么填？还有17年所得税年度申报报表应该怎么相应地改？谢谢
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2018-12-03
在2018年2月份，接税局电话通知，说有失控发票，调整了2017年12月的增值税申报表，并补交增值税，附加税，滞纳金。现企业所得税汇算清缴要调增成本吗。
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2018-05-17
请问属于小型微利企业，原19年利润总额是20万，在汇算清缴所得税调增部分后的纳税所得额是23万，那么我的应纳税所得额23万✖️0.25等于再减去之前小型微利优惠可抵免的税5万最后得到的就是我们一整年要交的企业所得税了是吧
1/699
2020-05-29
企业所得税汇算清缴，调不调主营业务成本呀
1/896
2022-05-09
老师，您好：请问我做汇算清缴，填报A105000（纳税调整项目明细表）里面的视同销售成本在哪里填报？
1/1037
2021-04-23
汇算清缴中，A105000表纳税调整项目明细表扣除类（十三）跨期扣除项目主要填写什么
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2025-03-28
老师，请教下，做汇算清缴时，A105000表纳税调整项目明细表，指的是需要调整的项目才填对吗？
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2024-04-22
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表中，纳税调整金额列大于零，其中调整原因怎么写？
1/939
2017-05-25
2020年1月取得的固定资产，不是从2020年2月才开始计提折旧吗？为什么答案在利润调整时调整了一整年的折旧费呢？不是应该调整11个月吗
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2022-11-13
第九条 纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20％的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。
例如：某公司年收入总额1000万元，税前成本费用870万元（有票），税务局核定征收应税所得率10%
利润=1000-870=130=应纳税所得额 应交企业所得税=1000*10%*25%=25
（130-100）/100*100%=30%且大于20%所以需要申报调整 补交：130*25%-25（已交）=7.5
若成本费用（有发票）是880万，无需补交，对吗
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2020-04-14
视同销售生产的销售费用的纳税调整应该调整A105000纳税调整明细表中的第几栏的项目
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2020-06-13
学员:我21年的时候多计提了企业所得税0.02 23年的时候才发现 这个会计分录应该怎么做？
老师:为了调整之前的企业所得税多计提，处理这个事项，你可以在发现错误的会计年度（即2023年）进行以下会计分录：
1. 调整多计提的企业所得税，将多计提的部分冲回：
借：应交税费－应交企业所得税 0.02
贷：以前年度损益调整 0.02
2. 将以前年度损益调整的金额转入当期利润：
借：以前年度损益调整 0.02
贷：利润分配－未分配利润 0.02
这样处理之后，企业的账务将会反映准确的税负情况。如果有疑问或需要进一步确认，建议咨询专业会计师或税务顾问。
@付圣(会计学堂付老师) 老师 我还有一个问题23年的时候被税务补税21年的 这个会计分录应该怎么操作？
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2024-06-19
老师，你好。当期调增应纳税额所得额，后期调减应纳税额所得额，后期可抵税，可以确认的递延所得税资产。可以帮我们取个例子吗老师
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2019-08-20
1、请问在18年度有一笔金额较大的预收账款，在19年未做调整，到了2020年发现一直在预收账款上，应该怎么调整？
2、应交个人所得税科目从18年就有金额较大的贷方余额，应该是多计提了，现在在2020年应该怎么样调整？
3/862
2020-03-17
请教一下 我的本来就不需要调整 是不是33行那边应该是0 因为我15年已经交过税了
3/654
2016-05-17
附加税每月会不同，一般是依据什么调整的？
1/1014
2019-06-12
一月份的附加税是793.58，填成3000做了，这个月才发现，应该怎么调整？
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2017-04-12
计算企业所得税时，罚款收入要调增或调减吗
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2022-05-21
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