1、请问在18年度有一笔金额较大的预收账款，在19年未做调整，到了2020年发现一直在预收账款上，应该怎么调整？ 2、应交个人所得税科目从18年就有金额较大的贷方余额，应该是多计提了，现在在2020年应该怎么样调整？

背后的钢笔 追问

2020-03-17 16:03

当时的业务已经发生，一直放在预收账款，这部分也没有做无票收入缴纳增值税。
个人所得税已经缴纳了，应该是多计提了，因为是前会计做的，现在离职了，人员也发生了变动的。当时的分录是借应付职工薪酬，贷应交个人所得税，缴纳时是借应交个人所得税，贷银行存款

郭老师 解答

2020-03-17 16:04

业务已经发生，你可以做无票收入了，借预收账款贷主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2020-03-17 16:05

你现在借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，这个金额需要汇算清缴调增。