;)
房地产开发企业预售交纳增值税实务，什么时候全额缴纳增值税？
3/4074
2020-03-05
2。甲公可为增值税一股纳极人。2019年5月12日,甲公司期入一台不需安装就可以投
入使用的生产设备,取得的增值视专用发上注明的设各价款为600元,增值税税为
96000元运轨费用结算单提上明的运输费用9300元《不考虑增值税)。发生装卸费等共
他杂费共2000元(不考虑增值税),以上均为银行转支付
假定不考虑其他税费,甲公司的账务处理如下
1/960
2020-06-12
甲公司按单个存货项目计提减值准备，2019年12月31日，甲公司存货中包括200件甲产品、100件乙产品，单位产品成本均为120万元。其中，200件甲产品签订有不可撤销的销售合同，每件合同价格(不含增值税)为150万元，市场价格(不含增值税)预期为116万元；100件乙产品没有签订销售合同，每件市场价格(不含增值税)预期为116万元。销售每件甲产品、乙产品预期发生的销售费用及税金(不含增值税)均为3万元。计算期末存货减值的金额。
2/1473
2020-07-08
增值税期末留抵退税申请表，其中有一项留抵退税，日期从冒一天至冒一天，生产并销售非金属矿物制品，通用设备，专用设备及计算等设备销售额？，同期全部销售额？，占比，这个该怎么填
1/1078
2022-04-11
我这边是生产企业，有内销也有外销，出口外销业务本月开具了增值税电子普通发票，0税率的700万左右，增值税已经申报完了，本月不交税，进项税大于销项税200万左右。电子税务局出口退税管理模块我已经提交申报表了，用外销开票金额乘以退税率算出有免抵退税40万左右，已经在出口模块报了这40万左右了，麻烦请教一下我在电子税务局一般退抵税管理里面还要报什么表吗？因为那个有200万左右的留底税额不知道怎么处理了
2/793
2021-12-13
甲电池生产企业202x年7月销售1500箱电池，每箱电池不含增值税价格为1000元（含包装物的价格150元）。根据税法的有关规定，销售该批电池应纳消费税=1500×1000×4%=60000元。请对其进行纳税筹划。
1/3741
2021-11-04
太行炼油厂2021年6月销售汽油100吨，收到销售额763400元；销售柴油200吨，收到销售额1176000元。另将汽油15吨用于本企业运输部门。汽油每吨的生产成本为3200元。计算该炼油厂6月份的增值税和销项税额分别是多少？
1/933
2022-06-05
计算a企业11月 12月应交印花税税额
计算a企业11月 12月应交增值税进项税额
计算a企业12月销售商品产生的销项税额
计算a企业12月应交增值税及附加税费
1/68
2022-03-24
一般纳税人营业执照经营范围里的品类货物都可以开具增值税专用发票吗？ 第二，生产制造企业，如果产品不是自己生产但在自己经营范围里可以用原材料做进项抵扣吗？
1/1883
2018-07-01
固定资产扩建的过程中，领用了自己工厂生产的产品，这个产品是按成本入账还是按成本加增值税，或者是售价加增值税，还是就按售价，计入新资产的成本，如果改建过程中出现变价废料收入怎么入账，影不影响新在建工程的成本？
1/3746
2019-03-19
甲乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%。甲公司接受乙公司投资转入原材料一批，账面价值100000万，投资协议约定的价值1200000万，假定投资协定的价值与公允价值相符，该项投资没有产生资本溢价。甲公司的实收资本应增加（）元？
1/4364
2022-01-27
1. 计算题 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。 资料一：2020年4月1日，为降低采购成本，向乙公司一次购进了三套不同型号且具有不同生产能力的设备A、B和C。甲公司为该批设备共支付货款866万元，增值税的进项税额为112.58万元，运杂费4万元，全部以银行存款支付； 资料二：假定设备A、B和C均满足固定资产的定义及其确认条件，公允价值分别为：200万元、300万元、500万元；不考虑其他相关税费。甲公司账务处理如下
1/3582
2020-09-08
某企业为增值税一般纳税人企业。增值税税率为13%。2019年度发生的固定资产业务如下，5月20日企业行政管理部门购入一台不需安装的设备。取得的增值税专用发票上注明的价款320万元。增值税税率为13%。 另发生运输费两万元，向款均以银行存款支付。6月8日生产车间购入一台设备。需安装的闭设备。取得的增值税专用发票上注明的价款五百万元。增值税65万元，另发生保险费4万元，款项均以银行存款支付。设备投入安装。6月15日银行存款支付币，设备安装费3万元。闭设备于六月30到达预定使用状态并投入使用。编制上述业务的会计分录。
1/4053
2020-05-22
公司是生产型一般贸易进出口企业，2018年12月开始有销售收入，11月-12月陆续有收到增值税专用发票，12月的外销销售收入才35万，内销收入20万，征收率等于退税率，手上专票税额差不多有30万，这些进项发票需要全部认证吗？
1/703
2019-01-08
二、A公司是一般纳税人的生产企业，2022.4发生以下业务:
1、外购生产用材料，取得增值税专用发票，价款500万元，另发生运费4万元，也取得专用发票。
2、从小规模纳税人企业处购入生产用材料，取得税务部门出具的增值税专用发票，价款16万元。
3、对外销售A产品1000件，价款800万元，另收取优质费4.52万元。
4、将200件A产品捐赠给灾区。
5、将自用的已抵扣进项税的一台设备以含税价23.4万元转让。
6、3月份购入的账面成本62.8万元的原材料发生毁损，其中运费2万元、装卸费0.8万元。要求计算:
1、本期进项税额;
2、本期进项税转出额
3、本期销项税额
4、本期应交增值税额。
1/629
2022-04-19
某大型卷烟厂为增值税一般纳税人增值税税率13%生产的卷烟为甲类消费税税率为56%150元每箱烟丝的消费税率为30% 2019年4月发生以下经济业务
1从农民手中收购烟叶10t收购凭证上注明的收购额20万元验收后直接送必赠烟丝加工厂加工成烟丝向运输公司支付含税运费1090元
2烟丝厂将10t烟叶加工成十10吨烟丝卷烟厂向烟丝厂支付加工费3万元 辅料费4800元，均含增值税，取得了增值税专用发票
3卷烟厂将十吨烟丝收回，支付运输公司烟丝运输费2180元
4卷烟厂进口生产用机器一台，支付价款折合人民币20万元，进口运费10900元，境内口岸至厂区运费4000元 设备关税税率7%，假设无其他费用
5购进卷烟用纸增值税专用发票注明价款3万元增值税3900元
6将5t烟丝和购入卷烟用纸的50%领用用于生产甲类菌液
7销售甲类卷烟2000大箱，每箱售价含税56500元
7/929
2022-11-09
我们是生产企业出口，3月出口报关单已结关，但是3月没有开销售发票，这个月增值税申报里可以在附表一先填未开票收入吗？新企业第一次报关出口，好多不懂
3/403
2023-04-08
甲汽车生产企业2019年10月以小汽车50辆对外投资，当期该小汽车的不含增值税销售价格分别为9.5万元，10万元，10.5万元，适用的消费税税率为10%，根据税法的规定，该投资行为应纳消费税等于10.5×50× 10%=52.5万元请对其进行纳税筹划。
1/3090
2021-04-22
甲电池生产企业20×9年7月销售1500箱电池，每箱电池不含增值税价格为1000元(含包装物的价格150元)。根据税法的有关规定，销售该批电池应纳消费税=1500×1000×4%=60000元，请进行纳税筹划（计算步骤）
1/5082
2021-11-22
甲汽车生产企业本年6月以50辆小汽车对外投资，当期该小汽车的销售价格分别为每辆9.5万元、10万元、10.5万元。以上价格均不含增值税，该小汽车适用的消费税税率为10%。请对其进行纳税筹划。
疑问：为什么有的老师按9.5×50×10%来计算，而有的又是按照10×50×10%来计算。他们之间哪一个是正确的，有什么不同吗
1/5644
2021-11-21
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
