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期末结转增值税分录：借：应交税费-销项税额，
贷：应交税费-进项税额
应交税费-转出未交增值税（差额）
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
是否可以直接
1/1182
2016-08-13
如果钱未打给供货商，收到货了，未收到票，怎么入账
1/764
2020-07-22
你好，请问下找一达通代理出口，收到一达通的货款怎么做会计分录比较妥当
1/2073
2019-02-26
应收账款明细账月未需要结转吗
1/3785
2020-07-28
一般纳税人1月开专票 其中一项用错税率把13%开成3% 做账期末结转时产生了增值税
当月做的分录是结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
2月 做了冲红 也缴纳了未交增值税 做了缴纳未交增值税分录
借：应交税费-未交增值税贷：银行存款
借：应收账款 -50000
贷：主营业务收入 -45285.79
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 -4714.21
3月收到退税应该怎么做账务处理
我做的是
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
请问这么做对吗 还需要再做结转吗？
1/498
2021-04-22
老师你好，我是未达到起征点的小规模纳税人，我把计算的增值税一部分误计入应交税费（未交增值税）里面了，我现在把这部分直接转入应交税费（应交增值税）可以吗？然后再转入营业外收入
1/407
2021-01-13
2019年有部分收入未确认，2020年度做了以前年度损益调整。审计师建议把该部分收入确认在2020当年收入。是否需要更改税务申报表？因为小规模，该部分收入加上也未达到缴纳增值税程度。
2/1181
2021-03-23
月低比如计算5000的增值税要交，方法一：是借：应交税费-应交增-销项货：应交税费-未交 方法二：借：应交税费-应交增-转出未交增值税货：应交税费-未交，哪个方法对？如果是第二步正确的话，销项税的明细科目就是有余额的？
1/299
2018-01-19
结转本年进销项税金借应交税费（销项）/进项税额转出
贷应交税费（进项）
应缴税费 转出未交增值税
老师 上面的会计分录的数是本年所发生的数加起来吗
6/376
2020-12-21
月末进项税大于销项税 放置科目：应交税费—转出未交增值税 应交税费-增值税留抵税额 这两者均可吗？
2/297
2022-08-16
减免税款会计处理怎么做及月末结转 主营收入享受国家免征政策 减免税款不需要体现？ 是开的免税税率 收入是正常做 不含税的加销项税？ 然后再转 转出未交增值税？
1/355
2022-05-23
进项税加计扣除
如果当月只有进项税，我能这样做吗
借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税加计扣除
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-转出未交增值税
直接放在未交增值税，做留底呢
1/2032
2019-10-11
#提问#老师，如果增值税销项税按项目划分，本月还有增值税进项税额，月底结转未交增值税的时候怎么划分到项目中
1/283
2020-03-24
老师 9月申报资料上有留抵的税额 那我10月做凭证结转未交增值税、计算附税的时候 10月未交增值税=销项税额-进项税额-进项税额转出，这个还需要把上月申报表里留抵的税额减出去吗
2/665
2016-11-13
老师请问，增值税进项税额是每个月需要结转到未交增值税，还是一直在借方余额累计起???
1/638
2019-07-12
是做内账的，，单位的进项税和销项税票都让外账会计拿走了，做账的时候还用把税价做上吗
1/1480
2017-03-02
比如年报工资薪金186万，其中含有116万是未达个税起征点的员工工资总额，个税申报只有70万工资总额报税，这样跟税局解释得通吗？
3/662
2017-06-16
小规模企业，而且这季度销售额未达到起征点，专票普票都有，附加税申报表中当期销售收入填专票部分的销售额还是全部销售额
1/775
2018-10-11
#提问#请问老师，我去年的未达起点增值税没有结转到营业外收入，汇算清缴之后调整年报补缴了企业所得税，请问我该如何做分录？
1/734
2018-10-21
本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额不包括开具或代开专用发票销售额对应填写在第十栏小微企业免税销售额中
1/1761
2022-04-10
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