一般纳税人1月开专票 其中一项用错税率把13%开成3% 做账期末结转时产生了增值税 当月做的分录是结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2月 做了冲红 也缴纳了未交增值税 做了缴纳未交增值税分录 借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 借：应收账款 -50000 贷：主营业务收入 -45285.79 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 -4714.21 3月收到退税应该怎么做账务处理 我做的是 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 请问这么做对吗 还需要再做结转吗？

‍本月未开票收入，可以先做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税下个月开票，就直接转 借：主营业务收入_未开票 贷：主营业务收入-开票

答： 你好，分录可以这么做的 如果软件做账，最后一个借主营业务收入-未开票改贷主营业务收入-未开票负数

应收账款- -283800 主营业务收入 -280990.1应交税费-应交增值税 -2809.9 应收账款- 283800 主营业务收入 280990.1应交税费-应交增值税 8429.7应交税费-应交增值税 5619.8 营业外收入-税收减免 5619.8

答： 你好，同学 老师看了分录，如果不用交税，转到营业外收入是没问题的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人的增值税怎么做账？开票时借：应收账款，贷：主营业务收入、贷：应交增值税-销项？还是贷：主营业务收入、贷：未交增值税？

答： 同学您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-应交增值税 祝您学习愉快，工作顺利