;)
老师，问下消防工程材料和人工，间接费用占比多少合适
1/1781
2021-03-26
老师好 请问间接费用跟制造费用区别点在哪里？
1/521
2024-03-20
对下列业务进行会计处理。
（1）接受捐赠的固定资产，以名义金额入账。
（2）对外出售固定资产一台，账面余额9500元，累
计折旧3500元，收到变卖款项7000元，该变卖款应上
缴财政。
（3）事业单位自行研究开发的项目在研究阶段的支出
75000元，其中研发人员工资45000元，领用库存物品
30000元。
（4）无偿调出文物文化资产价值65000元。
（5）某行政单位本年应支付车船税15000元。
（6）按照规定计提应收账款的坏账准备5000元。
（7）某行政单位从事业务活动人员工资600000元，
代扣个人所得税10000元。
（8）计提本月由在建工程承担的利息50000元，该长
期借款按月支付利息，到期还本。
（9） 融资租入固定资产价值400000元，租期4年，
每年年末以财政授权支付方式支付租金100000元。
（10）对外捐赠无形资产账面余额9500元，累计摊销
500元，银行存款支付相关费用600元。
1/1022
2023-05-07
]某居民企业2019年销售产品收入1000万元，利润总额为250万元，已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2020年2月安永会计师事务所受托对该企业2019年度纳税情况进行审核，获得如下资料:(1)投资收益科目中包括转让国债收入25万元(其中含国债利息收入10万元)，从境内未上市居民企业取得投资收益100万元。(2)营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学捐赠20万元;自然灾害净损失30万元。(3)企业销售费用中含广告费185万元、给客户的回扣费用5万元(无法提供合理票据);企业管理费用中包含业务招待费12.5万元、研发费50万元。(4)2019年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2019年1月1日，借款金额530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率
2/4698
2021-11-26
企业所得税测试题
一、翔达股份有限公司2018年度取得营业收入总额为15000万元,营业成
本8000万元,其中列支有残疾人员工成本30万元:管理费用2500万元,其
中列支的业务招待费150万元,列支费用化的产品研发支出100万元:销售费
用3000万元,其中列支的广告和业务宣传费用2300万元:全年缴纳的增值税
280万元,消费税120万元,城市维护建设税和教育费附加48万元:营业外支
出50万元,其中列支了通过中国青少年发展基金会向希望工程捐赠40万元,
直接向某遭受水灾的地区捐赠4万元,支付税收罚款和滞纳金6万元;财务费
用100万元,全部为银行借款利息,符合费用化支出条件企业所得税率为25%
无其他纳税调整事项。计算该公司当年度应缴纳的企业所得税额,并按照应付
税款法做出相应的会计处理
9/764
2022-05-23
翔达股份有限公司2018年度取得营业收入总额为15000万元，营业成本8000万元，其中列支有残疾人员工资成本30万元；管理费用2500万元，其中列支的业务招待费150万元，列支费用化的产品研发支出100万元；销售费用3000万元，其中列支的广告和业务宣传费用2300万元；全年缴纳的增值税280万元，消费税120万元，城市维护建设税和教育费附加48万元；营业外支出50万元，其中列支了通过中国青少年发展基金会向希望工程捐赠40万元，直接向某遭受水灾的地区捐赠4万元，支付税收罚款和滞纳金6万元；财务费用100万元，全部为银行借款利息，符合费用化支出条件。企业所得税率为25%，无其他纳税调整事项。计算该公司当年度应缴纳的企业所得税额，并按照应付税款法做出相应的会计处理。(30分)
1/421
2022-05-23
，我们是非营利幼儿园会计制度，18年我把法人投资的30万做分录，借:现金 贷:捐赠收入，会计事务所今天审计时，说应该是借:现金，贷非限定性净资产，让把利润表调一下，怎么条？18年的想都结了，报表也出了
1/974
2019-04-19
根据资源税法律制度的规定，下列情形应缴纳资源税的有（ ）。
A.自产的应税资源产品用于捐赠 B.自产的应税资源产品用于连续生产非应税产品
C.进口资源产品 D.自产的原煤用于连续生产洗选煤
1/1569
2022-03-22
这次疫情我公司捐赠牛奶给地方义工，会计分录怎么做？如100元库存商品 借:营业外支出 113 贷:库存商品 100 应交税费-应交增值税(进项税转出) 13 是吗？ 税务部门跟我打电话，让进项转出。如不对，应怎么写？
4/824
2020-04-11
某企业2018年营业收入为5000万元，利润为1000万元。发生以下业务：本年有国债利息收入150万，技术开发费200万，业务招待费50万，广告费800万，公益性捐赠150万，所得税率25%，计算该企业2018年应缴企业所得税。
6/1629
2020-06-16
捐赠物品甲，举例，甲成本80，售价100跟税法一致，做会计分录第一种: 借:营业外支出96 贷:主营业务收入 80 销项税 16 同时结转成本第二种: 借:营业外支出116 贷:主营业务收入 100 销项税 16正确做法是哪种呢
1/871
2018-05-08
泸州老窖公司租用县国资公司资产开酒店，后因各种因素，泸州老窖公司不打算推进这个项目，公司方就将后期装修(公允价值303万)捐赠跟县国资的一个子公司，子公司有什么办法可以避开企业所得税
1/455
2022-05-05
一般纳税人赠送要视同销售，小规模纳税人赠送也要视同销售吗？
1/874
2021-05-26
我赠送商品时还用给客户开赠送商品发票了，既然都视同销售了
1/653
2018-11-01
公司预付给工厂货款10000元 工厂赠送1200元 赠送的1200用什么科目呀？
1/976
2019-06-28
施工企业直接费用明细科目与间接费用科目一样吗？有什么区别
1/2123
2017-07-13
我们公司是施工设计单位；平时凭证分录可以这样写吗？ 工程施工--合同成本-XX项目差旅费；
另外我们我做项目核算归集直接费用-是指项目上的直接材料和直接人工；差旅费算直接费用吗；间接费用室办公室的期间费用吗
1/822
2018-08-10
老师上午好，我们是面对零售客户，经常做活动，买的活动赠品，赠送给客户，那这个赠送是费用，是不是也属于招待费用呢？
1/207
2021-05-16
老师你好，厂家给我公司销售折扣发票上的赠品，我公司怎么入账，是入赠品，还是金额分摊至卖品和赠品之间分别入账？
3/1130
2019-09-19
老师，我们属于房地产企业，在预售时，会购买一些冰箱，电视，黄金，这些赠品，在售房时会作为赠品赠送，这些应该怎么入账
1/2286
2020-06-11
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
