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甲公司为增值税一般纳税人(增值税税率为13%)，企业所得税率为15%。甲公司于2019年12月10日将一批商品销售给乙公司，价格为100万元（不含增值税），商品销售成本为80万元，于12月10日发出，控制权发生转移。根据双方签订的协议，乙公司在收到货后6个月不满意有权退货，按以往的经验退货的可能性为10%。截止2019年12月31日商品已发出，款项尚未收到，增值税专用发票已开具。(假设发生销售退回的事项不属于资产负债表日后事项)：假设2020年3月5日实际退货10%，请做出销售商品和退回商品的财务处理，并分析2019年和2020年税务处理，写出纳税调整明细。
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2020-06-29
老师， 增值税即增即退项目， 报表上的第6行， 填写什么内容？ 报表里有服务的， 也有货物的。 政策有吗？
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2020-11-02
您好，增量留抵退税和存量留抵退税有什么区别？应该如何选择呢
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2022-04-26
如果当月需要缴纳的增值税额是480，用金税盘480抵扣，分录，借:应交税费~增值税~减免税480贷：管理费用480，结转增值税的分录――借：应交税费~增值税~转出未交增值税，贷：应交税费~未交增值税，这个分录还需要做吗？
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2018-12-30
某公司为增值税一般纳税人，2020年8月发生了如下经济业务：（1）外购一批东西，增值税税额为30;（2）外购设备一套，增值税税额为2.2;（3）销售产品收入2468.7。以上均含增值税。增值税税率为13%，求8月应纳增值税税额
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2023-05-11
老师，增值税的结转分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师，不是这样的吗？还是借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款？
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2020-05-27
本月交增值税，做一步借:应交税费–应交增值税–转出未交 贷:应交税费–未交增值税对吗
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2018-07-05
请问，
退税金额=等于内销销项-（进项-不能免征和抵减税额）=a ，退税额=外销额乘以退税率=b；
当a为负，a绝对值小于b，退a的绝对值，b-a的绝对值为免抵税额，需要转出；
当a为负，a绝对值大于b，退b，a的绝对值-b为下期继续留抵。
不能免征抵扣和抵减=外销金额乘以（税率-退税率）；
实际中一般有数据的是，内销销项、进项、外销额、退税率吗？不能免征和抵减税额是需要计算出来的？
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2019-11-25
你好，老师，这么做会计分录是否正确
1步 ：收到发票：
借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2步：月末结转增值税
借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税
3步：月末计提增值税
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
4步：下月初缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
老师帮忙看一下，是否这样做分录
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2020-04-19
增值税小规模纳税人买电器开增值税专用发票好还是女增值税普通发票好
1/716
2015-12-15
大家开红字增值税专用发票的分录是怎么做的？因为发票问题，不是销货退回。
2/499
2016-08-02
对方将我司开具的增值税发票抵扣联遗失了又需要退票冲红重开，如何处理
1/1522
2019-07-24
收到增值税专用发票，但是购买方的开户行没有填这种需要退回重新开具么？
1/1326
2018-09-05
请问老师：退役士兵，失业人员等特殊群体定额扣减增值税如何进行账务处理？
2/274
2023-10-23
老师好！车辆保险开具增值税专用发票抵扣后，现要退保，车主应提供什么资料？
1/1611
2019-07-08
老师，外贸易出口退税企业有出口，有内销，那增值表主表跟附表二如何填写呀？
1/887
2019-05-06
D级企业被要求预缴增值税，那么在企业注销时没有抵扣完的部分能退回吗
1/764
2023-08-17
深圳纯软件增值税即征即退申报流程？需要提供什么资料，相关资料如何填报？
1/1750
2019-08-06
12月2日，采购员李阳出差回来报销差旅费7950元，退回余额50元，其中飞机票5380元，住宿费198.11元，增值税税额11.89元，会务费，1886.79元增值税税额113.21元，出差补助费360元，做会计分录
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2020-06-02
15日王平出差回来报销差旅费9730元余款退回其中飞机票5080元，住宿费1433.96元，增值税税额86.04元会物费，1886.79元，增值税税额113.21元市内租车费410元出差补助费720元怎么算库存现金
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2022-12-12
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