请问， 退税金额=等于内销销项-（进项-不能免征和抵减税额）=a ，退税额=外销额乘以退税率=b； 当a为负，a绝对值小于b，退a的绝对值，b-a的绝对值为免抵税额，需要转出； 当a为负，a绝对值大于b，退b，a的绝对值-b为下期继续留抵。 不能免征抵扣和抵减=外销金额乘以（税率-退税率）； 实际中一般有数据的是，内销销项、进项、外销额、退税率吗？不能免征和抵减税额是需要计算出来的？

李老师. 解答

2019-11-25 12:12

很多财务人员都喜欢把应交增值税各明细科目的余额结转平了，实际这是错误的，不需要结转

雪云微 追问

2019-11-25 12:13

那我想比较a和b的大小，不得先算出不能免征和抵减税额，才能算出a，才能比较a和b，才能确定进项抵多少，退税退多少，吗？那我怎样才能保证抵进项和退税最优化？

李老师. 解答

2019-11-25 15:57

计划交多少税或退多少税，就认证多少发票，这种思想做法极不妥当，而且认证抵扣早与晚不会影响最终的出口退税结果，话费脑筋无实际意义

雪云微 追问

2019-11-25 18:38

不结转那算滞留吗

李老师. 解答

2019-11-25 19:52

应交增值税的各明细科目永远都是有余额的

雪云微 追问

2019-11-25 20:13

那怎么计算应退税多少

李老师. 解答

2019-11-26 07:52

退税金额=等于内销销项-（进项-不能免征和抵减税额）=a ，退税额=外销额乘以退税率=b；
当a为负，a绝对值小于b，退a的绝对值，b-a的绝对值为免抵税额
当a为负，a绝对值大于b，退b，a的绝对值-b为下期继续留抵。
不能免征抵扣和抵减=外销金额乘以（税率-退税率）
你的公式思路是可以的，不用变

雪云微 追问

2019-11-26 08:48

不能免征和抵减税额怎么计算

李老师. 解答

2019-11-26 11:22

出口销售收入*（增值税税率-退税率）