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企业2017年净利润为负，公司符合小微企业，也是高新企业，所得税汇算清缴时因为利润为负，还用享受小微企业10%所得税的政策吗？不享受是否有影响？还有研发费用加计扣除还用做吗？做了以后利润负的更多，能以后年度弥补加计扣除造成的亏损吗？
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2018-02-07
老师，物业管理费应该归属到企业所得税汇算清缴管理费用的哪一项
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2022-05-23
老师，客户破产了，确定收不回来的坏账记在哪里呢？是管理费用，资产减值损失又或是营业外支出？搞不懂了
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2020-01-15
自然灾害损毁入营业外支出可以税前扣除吗
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2018-06-27
所得税季报，现在改了，需要填办理人及办理人证件号，刚来企业，填本人可以吗，这个需要是企业以前在税务局有登记的会计吗
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2018-07-12
进项税不得抵扣的话，损失了多少啊
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2018-08-24
收到企业所得税退税 分录这样正确吗？ 以前年度损益有两个 该选择哪一个呢？
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2018-10-05
老师，您好！收到退回前两年多交的企业所得税，分录应该怎么做，借银行，贷以前年度损益
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2019-10-31
问题1：公司2015年以前的土地使用税和印花税计入应交税金的借方，没有计入管理费用，没有计提营业税金及附加，当时每年的企业所得税清算时，也没有扣除，我想问，现在要结转收入和成本，当时的土地使用税和印花税能否扣除？该如何做账？问题2：:2015年以前的开发贷利息（没有分资本化和费用化利息，全部计入了开发成本），当时的企业所得税汇算清缴没有扣除，2016年土地增值税清算时，是按照土地和开发成本的10%扣除的，我想问老师，现在收入和成本结转，能否在企业所得税汇算清缴时扣除？账务如何处理？请老师对问题1和问题2给予详细的解答。谢谢
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2018-01-12
老师，小企业会计准则里可以使用资产减值损失-坏账损失，这个科目吗？
做坏账的步骤是这样吗？
借：资产减值损失-坏账损失
贷：其他应收款
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2019-06-09
员工晚上加班在酒店休息住宿费计入什么科目？增值税进项税额可以抵扣么？所得税前扣除标准是什么？
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2017-01-13
请教下：固定资产残值，进行清理。会计分录为借：固定资产清理 贷：固定资产 资产负债表中这笔金额记入营外支出。年度汇缴时，这笔营外支出要填 资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗
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2019-05-23
"你好 麻烦老师帮忙解答一下这个报表如何修改
发送申报失败，失败原因为【通用业务错误:该纳税人已经在2021年度综合所得汇算清缴中填报了“减除费用”，根据税法规定，上述费用或扣除不可在综合所得汇算清缴与经营所得汇算清缴中重复享受。】。"
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2023-03-17
某食品厂为增值税一般纳税人，2020年发生如下几起非正常损失:
(5月由于管理不善，造成电源起火，烧毁一栋办公楼。该办公楼于2018年5月购进投入用，票注明该楼房金额1000万元，增值税税额为90万元已经过认证。假设企业计算折旧使用平均年限法，预计使用寿命20年，残值。
(2)6月某批次在产品的60%因违反国家法律法规被依法没收，该批次在产品所耗用的购进货物成本为10元，1，增值税专发票已于进当月认证抵扣。
要求:
(1)请考虑食品厂发生上述“非正常损失”后增值税会计处理的方法;
(2)逐笔完成上述业务有关增值税的会计处理。
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2022-05-29
管理不善造成的损失进项税需要转出吗
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2021-10-24
某公司计算第三季度应预缴企业所得税，企业所得税率为25%。第三季度的相关业务信息如下： （1）实现利润总额为90万元； （2）取得国债利息收入10万元； （3）可抵扣以前年度未弥补亏损15万元； （4）计提减值准备8万元。 注：减值准备在年底汇算清缴进行调整。请填列下表
答案单位为元，例10万元写作100000
项目
利润总额
第一空
免税收入
第二空
弥补以前年度亏损
第三空
计提减值准备
第四空
应纳税所得额
第五空
企业所得税税率（%）
第六空
应纳所得税额
第七空
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2022-10-23
老师，合伙人在其他企业有工资薪金，在汇算清缴生产经营个人所得税时，专项扣除和专项附加扣除可以在汇算清缴时扣除吗？
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2022-03-05
自然灾害损毁入营业外支出可以税前扣除吗
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2018-07-10
餐饮企业，所得税在地税申请核定征收，增值税在国税，均按时缴纳，如果采购没有发票是否可以入账，这种情况不涉及税前扣除吧
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2017-05-10
非正常损失计入管理费用吗
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2019-09-10
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