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老师：小规模纳税人，本月确认收入时：1.如果去税局发票，借：银行存款，贷：主营业务收入、贷：应交税费--应交增值税。同时，借：应交税费--应交增值税（应交税金），贷：银行存款;2.如果是企业自己开票，则确认收入时，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷应交税费--应交增值税，月末结转时借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费--未交增值税，次月缴纳时，借：应交税费--未交增值税，贷：银行存款，这样对吗？
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2015-12-23
老师您好！税法中增值税和消费税都是在各自定义的销售收入下才能确认增值税和消费税吗
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2021-06-25
老师，增值税是对销售商品或劳务过程中实现的增值额征收的一种税。这句话中的劳务是指什么？是什么意思？
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2020-02-02
我是在修理厂财务，肇事车来我们这里修，施救费是司机先行垫付3600，我们收到中国平安保险理赔款含着施救费，但是施救费发票是其他家修理厂开具给保险公司的发票，我现在要怎么处理呢
我们这边收到的款是开具增值税专用发票给平安保险的，也是包含施救费、第一次遇到，不知道怎么处理了
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2019-06-14
120.甲企业为增值税一般纳税人，2019年10月17日向N公司销售商品一-批，价值200万元，增值税税率为13%,给予其20%的商业折扣，现金折扣条件为2/10、1/20、 N/ 30 (现金折扣的计算不考虑增值税)，并代垫运杂费500元。甲企业于2019年10月30日收到货款， 则甲企业在该笔交易中应确认的收入金额为( )万元。。
A. 158.4
B.160。
C. 180. 8
D.200
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2022-06-30
在实操——真账实操——进出口——外贸企业中，是增值税一般纳税人，其中第3# ，第4#笔业务，购买的管理费用，进项税额不抵扣，而邹老师说可以抵扣
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2016-11-22
您好，请问公司出口报关币种是人民币，海外客户直接打人民币给我国国内账户。打到人民币账户上就可以是吧？因为之前美元都是打到外币账户。
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2020-03-23
冲销暂估入库的原则
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2016-01-29
我国居民赵某年内共取得4次劳务报酬，分别为3 000元；22 000元；30 000元；100 000元；要求计算各次应缴纳的所得税税额
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2022-12-17
、中国某公司 2011年12月15日以生效的方式向美国某公司出口商品一批，计 10000 美元，
当天的汇率为 1美元=6.37 人民币；12月 31 日的汇率为 1美元=6.30 人民币；货款结算日为
2012年1月30日，当天的汇率为 1美元=6.32 人民币。买卖双方约定以美元结算，该公司选择记账本位币为人民币
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2022-03-13
民非会计准则的资产负债表和业务活动表的勾稽关系
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2020-01-17
，我公司有一个国外寄过来的快件，现在清关要缴纳关税和增值税，我们是商贸企业，这个 增值税可以退税的吧？
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2019-05-14
老师 2018年银行回单上交增值税，实质是滞纳金，现在怎么调账？以前做了应交税金-增值税，贷银行存款
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2019-06-13
请问:二级明细”应交增值税”可不可以写成”增值税”
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2018-12-04
2021年11月，某企业购入一批材料计1000公斤，增值税专用发票上注明价款为10000元,增值税额1300元，运杂费1200元(其中含税运费1090元取得增值税专用发票增值税税率是9%)，均以银行存款支付。验收入库时实收990公斤短缺的10公斤系途中合理损耗。该企业存货采用实际成本核算。
要求:假定该企业系制造业小规模纳税人计算该批材料的实际采购成本，并作出会计分录。
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2024-01-04
你好，本次疫情减免增值税，填写免税明细表时，应该填写原含增值税的收入还是不含增值税的收入
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2020-02-25
上年有一笔工程施工暂估成本，结转后的次月，为了调整明细金额，做了如下分录借：工程施工/A成本 -10借：工程施工/B成本 10这样调整，分录有问题没？
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2019-03-11
欧元采购合同，合同价24700欧元
1）、 7月5支付时 银行汇率7.70346
借： 应付账款 24700*7.70346=190275.46
贷方： 银行存款 190275.46
购汇支付，外汇账户在支付完货款余额为0，当月月末未做汇兑损益
2）、 8月9日报关，成交方式CIF
3）、 9月13日在中国国家贸易单一窗口支付进口关税和进口增值税
海关进口关税和进口增值税专用缴款书备注栏显示 一般贸易照章征税 2021-8-9
EUR 7.6026
进口关税专用缴款书显示 24700*7.6026=187784.00*5%=进口关税9389.21元
进增值
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2021-09-26
增值税专用发票由16%调为13%开始实行了吗？
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2019-03-15
例题4-22中的解析123，为什么都÷10000？不应该是计算每项油类总共应纳消费税吗？
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2020-03-26
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