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您好，比如您的工资总额是100万，那您的职工教育经费假如是7万，那就可以当年度全额扣除，假如是9万，那就只能当年度扣除8万，还有1万可以以后年度扣除，这不需要做账务处理的额，您汇算清缴的时候纳税调整就可以
这个是纳税调增还是调减
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2020-01-02
当年内 不再调整 是指一般纳税人确定适用加计抵减政策后，一个自然年度内不得调整，而不是12个月内不再调整。纳税人下一个自然年度是否适用加计抵减政策 根据上一年度的销售额确定 这是什么意思啊
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2019-12-29
按税法规定在计算应纳税所得额时应进行纳税调整的项目：1、已确认公允价值变动的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转让的净收益；2、已计提减值准备的以摊余成本计量的金融资产转让的净收益。 能否解释下以上2种情况的原因和简单举2个栗子，谢谢！
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2022-03-22
请问：已确认公允价值变动的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转让净收益按税法规定在计算应纳税所得额时应进行纳税调整吗？如要调整，具体怎么调？
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2020-12-30
专让股权，是否缴纳增值税？专让股权，是否缴纳增值税
1/800
2019-01-14
2019年有关增值税税率调整的最新文件是几号文件
2/7471
2019-06-03
老师，请问这个表是4月份进项表，请问可以出来2019年4月1日增值税税率调整之前个之后差额是311.59元吗
1/357
2019-08-22
空调养护是生活服务吗，增值税税率是13还是6
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2019-05-29
2019年有关增值税税率调整的最新文件在哪能找到？
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2019-03-21
小规模纳税人，申报税的时候税额是1364.68，但是银行扣款凭证上是1364.67，要调整吗？怎么调整？
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2018-10-09
某公司于2X20年12月1日成立，假设公司只采购一种材料，只生产一种产品，公司没有纳税调整项目，12月份发生下列经济业务：
1.公司收到股东投入的银行存款500000元，存入银行；投入用于生产的设备市场价值900000。
2.公司12月1日借入生产周转金300000元作为短期借款入账，12月30日支付当月利息3000元。
3.公司通过银行存款购入一台生产用设备，价款175000元，增值税税率13%，设备当即交付使用。
3.公司从供货单位购入一批甲材料，增值税专用发票注明价款358000元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。
4.上述甲材料到达公司并验收入库，结转其实际采购成本。
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2024-07-06
某公司于2X20年12月1日成立，假设公司只采购一种材料，只生产一种产品，公司没有纳税调整项目，12月份发生下列经济业务：
1.公司收到股东投入的资本500000元，存入银行。
2.公司通过银行购入一台生产用设备，价款175000元，增值税税率13%，设备当即交付使用。
3.公司从供货单位购入一批甲材料，增值税专用发票注明价款358000元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。
4.上述甲材料到达公司并验收入库，结转其实际采购成本。
5.公司分配职工工资，其中生产工人工资185000元，车间管理人员工资7200
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2022-12-21
【案例1】伟恒机械公司，今年收入总额120万元，伟恒机械公司收到市财政局拨付的技术创新80万元（ 不征税收入），公司用其中的20万元(不含税)价格购买了用于该技术创新用的固定资产，增值税税率是3%普票（税额6000），假设折旧3年。
本年应纳税所得额=120-80=40万元
本年应纳税额=40*25%=100000万元
账务处理：
借：银行存款 800000
贷：营业外收入 800000 （注：800000元所得税前调减）
借：固定资产 206000
贷：银行存款 226000
借：管理费用 5555.56+166.67（注：全年的管理费用5555.56*12个月部分，所得税前调增）
贷：累计折旧 5555.56+166.67
问题：1、我这个开普票的分录做的对不？
2、管理费用中的166.67元折旧，是否需要所得税前进行调增？
3、所得税前调增调增的金额和处理方法对吗？
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2019-11-20
老师，您好，请问一下去年的滞纳金，今年才交的，然后通过以前年度损益调整做到利润分配了，本年汇算需要调增吗
1/2088
2022-03-31
请问企业所得税纳税申报表中的职工薪酬纳税调整明细表中税收金额是实际发生额还是账载金额？
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2019-05-09
16年12月建账，当月没有收入，利润为负，所得税也是零申报。业务招待费1万元也计入了开办费，17年汇算时，招待费要调增吗，调增4000元？调增后还是亏损，还得交所得税吗？交多少呢？
3/921
2017-02-25
员工承担的社保费用，也是由公司缴纳，是不是在汇算的时候，这部分要调增
2/191
2024-12-05
计提增值税和缴纳增值税分录
1/2164
2020-03-26
填写汇算清缴105050的工资薪酬纳税调整表的时候，工资薪酬填写的金额是指和个税申报系统里面的收入额（未减去代扣代缴的五险一金）一致对吗？
3/2258
2018-05-28
这个福利费多了年终需要纳税调整吗
1/681
2017-10-24
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