搜索-会计学堂

请问分公司是独立核算的，但是不具备法人资格，那现在分公司要注销，税务要求把往来清理干净，这些都是与总公司的往来，难道要纳入营业外收入缴纳所得税么?

1/499

2019-11-05

某市一居民企业为增值税一般纳税人（高新技术企业）。2011年1~12月实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元(占销售收入的60%)，缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，取得国债利息收入50万元，发生销售费用800万元（其中含广告费700万元），管理费用950万元(其中含业务招待费50万元)，财务费用150万元，营业外支出150万元（其中由于合同违约产生30万元，捐赠支出100万元，税收罚款20万元），1~12月份实现会计利润755万元。问题：（1）、计算企业所得税应纳税所得额时，广告费的调整金额？（2）、计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费的调整金额？（3）、计算企业所得税应纳税所得额时，收入的调整金额？（4）、计算企业所得税应纳税所得额时，营业外支出的调整金额？（5）、企业本期应纳税所得额？企来本期应纳所得税？

1/1262

2018-10-15

某市一居民企业为增值税一般纳税人（高新技术企业）。2011年1~12月实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元(占销售收入的60%)，缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，取得国债利息收入50万元，发生销售费用800万元（其中含广告费700万元），管理费用950万元(其中含业务招待费50万元)，财务费用150万元，营业外支出150万元（其中由于合同违约产生30万元，捐赠支出100万元，税收罚款20万元），1~12月份实现会计利润755万元。问题：（1）、计算企业所得税应纳税所得额时，广告费的调整金额？（2）、计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费的调整金额？（3）、计算企业所得税应纳税所得额时，收入的调整金额？（4）、计算企业所得税应纳税所得额时，营业外支出的调整金额？（5）、企业本期应纳税所得额？企来本期应纳所得税？

1/1462

2018-10-15

企业已与政府签订征收补偿，补偿款三千万已提前获得二千六百万元，现是否应马上缴纳企业所得税，但是补偿款中还有其他租赁在我企业的租户补偿款，需如何做账。根据：国税【2012】40号《企业政策性搬迁所得税管理办法》规定，搬迁完成年度是指下列情形之一：从搬迁开始，5年内（包括搬迁当年度）任何一年完成搬迁的；从搬迁开始，搬迁时间满5年（包括搬迁当年度）的年度。已经完成搬迁是指同时满足：搬迁规划已基本完成；当年生产经营收入占规划搬迁前年度生产经营收入50%以上。企业不是应该有五年缓冲期吗，为什么税务局却告知需要搬迁公告才可以，征收公告不算在内吗？

1/2985

2020-07-16

小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做

1/2615

2020-05-21

划线更正法，划线用什么笔？更正用什么笔？

1/1971

2022-09-12

"哪位知道跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法？这里边的第五条，第三款，说新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。这个有没有相关的红头文件？"

1/42

2023-03-14

老师个人独资企业与个人独资企业之间的股权转让是这个方式缴纳税务么？我网上查的好像是说：个人独资企业股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下：内资企业转让股权涉及的税种，公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、契税、印花税等相关问题。

1/723

2022-02-18