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做2月份的账时，计提2月份的工资表中有个人所得税，是不是在2月份做账时要借：其他应收款——个人所得税；贷：应交税费——应交个人所得税，等到次月发放上月工资时扣个人承担的个人所得税：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款——个人所得税；缴纳个人所得税时借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款呢？
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2017-03-17
我国某居民公司，在甲国设立一个分公司，构成所在国的常设机构，需自主申报缴纳甲国所得税;在乙国设立一个全资子公司。某年该公司核算的甲国分公司预提所得税税后营业利润95万元，甲国企业所得税率20%、预提所得税率5%;取得乙国公司分回的利润360万元，乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所得税200万元，当年税后利润的50%用于分配，乙国预提所得税率10%。 要求：分别计算该公司来源于甲、乙两国的境外应纳税所得额。
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2021-05-06
本年应补退所得税额为负数怎么办
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2023-05-24
累计所得税额在哪里看。
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2020-10-21
老师好，21年所得税，利润超过100万，但不超过300万，所得税额减免多少，交多少
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2022-10-29
如果算应纳税所额应该加多少金额 资料三
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2020-07-15
工商年报上的纳税总额应该按什么填写？是按利润表中的所得税费用填写还是按明细账的应交税费填写？
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2020-04-01
定期定额户个人所得税如何缴纳
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2023-02-20
我筹建期原来2016年填报汇算清缴这样做对不对？会计账管理费用-开办费-50万（其中招待费20万），财务费用2万，会计利润-52万，汇算清缴填报：纳税调增52万，调整后所得为0，应纳税所得额0.老师，2016年会计账和汇算清缴已经这样做了，您就说我这样填报对不对？如果不对，怎样填报为好？
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2018-03-21
那个小微企业核定征收，然后他的应纳税所得额优惠政策是五十万还是一百万？
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2019-01-17
五、企业 2018 年 6 月购买并安装完毕一套生产设备并投入使用，共支出 60 万
元，以银行存款全额支付，会计按 3 年直线法折旧，无残值。税法上，该设备满 足财税【2018】54 号文件的规定，允许该 60 万支出一次性计入当期成本、费用
在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，企业选择享受该优惠政策。
要求： 1、2018 年、2019 年、2020 年、2021 年各年与该设备相关的会计处理，列出具 体会计分录。
2、2018 年-2021 年，该设备对企业年度的会计利润的有什么影响？（使各年度
利润增加或减少？具体金额是多少？）（要求分别说明每一年的情况） 3、2018 年-2021 年，设备对企业各年度的应纳税所得额有什么影响？（要求分 别说明每一年的情况）
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2022-05-13
对于“对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。”怎么理解呢？（简易计税）比如单位购电脑1台，价值3700元，不考虑残值，1、购入时做： 借:固定资产 贷：库存现金 第二个月时：一次性计提折旧 借：工程施工－合同成本－间接费－折旧费 3700 贷：累计折旧
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2017-06-19
1、福利费限额=500*14%=70调增35 工费经费限额=500*2%=10不调整 教育经费限额=500*8%=40不调整 2、招待费限额1=8800*0.005=44 招待费限额2=140*60%=84 招待费调增96万元 3、研发费用纳税调减额=280*75%=210万元 4、捐赠限额=845*12%=101.4不调整 5、应纳税所得额=845+35+96-210
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2022-11-28
企业 2018 年 6 月购买并安装完毕一套生产设备并投入使用，共支出 60 万元，以银行存款全额支付，会计按 3 年直线法折旧，无残值。税法上，该设备满足财税【2018】54 号文件的规定，允许该 60 万支出一次性计入当期成本、费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，企业选择享受该优惠政策。
要求：
1、2018 年、2019 年、2020 年、2021 年各年与该设备相关的会计处理，列出具体会计分录。
2、2018 年-2021 年，该设备对企业年度的会计利润的有什么影响？（使各年度利润增加或减少？具体金额是多少？）（要求分别说明每一年的情况）
3、2018 年-2021 年，设备对企业各年度的应纳税所得额有什么影响？（要求分别说明每一年的情况）
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2022-05-20
老师，企业汇算清缴调表不调账，是不是我有业务招待费有限额调整的在5000表调整了就可以了，汇算清缴应纳税所得额变了，上报那个财务报表不用调，就是我正常出具的财务报表。
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2024-04-18
按照财税2018年54号文件，固定资产在500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 那么我账务处理该如何做？
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2018-06-19
老师！我要是成立个体工商户是不是年度给人家开了180万，没成本费用的前提下，是不是180万*35%-65500的速算扣除数要交282250元啊？我这样算的对吗？那如果我是小规模，应纳税所得额都是180万的情况下才交105000元来，那这样看，还不如小规模合适来对吗老师，不是都说个体合适吗？是不是我算错了？
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2022-02-14
2018年已入账的固定资产（单个 500W以下 ）没有一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，账面按照平均年限法计提折旧 ，同口径扣除，今年可否将剩余价值在计算应纳税所得额进行一次性扣除？账面仍旧按照原方式计提折旧
可以在今年的二季度一次性扣除么？ 会计编制凭证上 应该如何体现？ 具体应该怎么操作，求指导
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2019-04-27
求每题的财务会计分录和预算会计分录
资料:某事业单位,2019年度实现事业预
算收入10万元、经营预算收入8万元,发生事业
支出15万元(其中:财政拨款支出7万元、其他
资金支出8万元)、经营支出5.2万元。
事业收入为12万元,经营收入为10万元,
经营费用为8万元。
要求:
1、分别按事业收入和经营收入的5%和10%
计算提取修购基金,并编制相应会计分录。
计算经营活动应缴纳的所得税,所得税
税率为25%,假定应纳税所得额为2万元,编制
相应的会计分录
3、以银行存款5000元交纳单位所得税。
4、从本年度非财政拨款结余和经营结余计
提职工福利基金,计提比例为30%,并编制相应
会计分录。
5、计算本年度非财政拨款结余分配的余
额,并编制结转非财政拨款结余分配的余额。
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2021-12-03
甲企业为一家居民企业，本年度财务费用科目中的利息包括以年利率8%向银行介入的九个月的生产周转用资金，300万元的借款利息包括10.5万元的项。对金融企业介入的与钱数向银行借款同期的生产周转用。100万元资金的借款利息。问甲企业本年度计算应纳税所得额时可扣除的利息费用为多少万元？
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2022-05-29
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