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某企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下有关经济业务：
（1）2日，企业自行开发的一项行政部门管理用M非专利技术的研发活动结束，达到预定用途。其中，研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束，共发生支出600 000元，不符合资本化条件；开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束，共发生支出300 000元，全部符合资本化条件。企业预计M非专利技术的收益年限为年，残值为零，采用直线法进行摊销。
（2）10日，购入一台不需要安装的N生产设备，取得经税务机关认证的增值税专业发票注明的价款为800 000万元，增值税税额为104 000元，款项尚未支付。
（3）12日，N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3 000元，增值税税额270元。
要求：根据上述资料编制会计分录
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2020-07-02
去国税代开增值税票，税款是直接帐户上扣的，拿回来的预缴税款通知书的会计分录是这样做吗借：应交税费-增值税 贷：银行存款-工行
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2017-03-02
建筑施工企业一般纳税人采取简易计税开给房地产发包方的发票能开增值税专票吗？
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2017-05-28
某市一家居民企业为增值税一般纳税人，2020
年度有关经营业务如下：销售货物取得不含税收入8600万元，与货物配比的销售
成本5600万元。转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元出租设备取得租金收入200万元；接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金6.5万元；取得国债利息收入30万元；购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进
项税税额510万元；支付购料运输费用共计230万元，取得运输发
票；（不考虑城市维护建设税和教育费附加）
要求：计算企业所得税应纳税所得额。
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2022-12-08
增值税减免税申报明细表中减税项目的本期发生额是填销售额x2%二减税额吗
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2020-07-01
老师您好，请问公司是小规模纳税人，从农民手中收购绿化树木再销售，不是农业生产者，请问有增值税，企业所得税，个人所得税有哪些税收优惠
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2019-07-12
居民个人陈某为中国境内甲公司员工，本年取得收入情况如下： （1）每月取得中国境内甲公司支付的税前工资、薪金收入10000元。“三险一金”的计提基数为10000元，每月个人负担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别为：800元、200元、50元、800元，每月子女教育专项附加扣除额为2000元，每月赡养老人专项附加扣除额为2000元。 （2）为中国境内乙公司提供咨询全年取得税前劳务报酬收入共计40000元。 （3）出版小说一部，全年取得中国境内丙出版社支付的税前稿酬收入共计30000元。 （4）全年取得中国境内丁公司支付的税前特许使用费收入共计20000元。 甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已经为陈某预缴（代扣代缴）了个人所得税共计6000元。 要求： （1）计算陈某本年综合所得的应纳税所得额。 （2）计算陈某本年综合所得的应纳个人所得税。 (3)计算陈某本年综合所得汇算清缴时应补缴或申请退回的个人所得税。
三险一金是咋处理的
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2020-06-25
物流运输公司的营运车辆，过路费(增值电子普票)网上勾选认证吗?和加油增值专票有比例要求吗，还是说有加油普票就行
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2018-11-11
上年有一笔工程施工暂估成本，结转后的次月，为了调整明细金额，做了如下分录借：工程施工/A成本 -10借：工程施工/B成本 10这样调整，分录有问题没？
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2019-03-11
税金及附加税的计算方法是按增值税和消费税的和乘以附加税的各自比例，这个消费税是指哪项的税，还有附加税的各自比例是多少
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2018-10-16
老师，请问做了暂估收入，没有开票，需要交暂估收入增值税吗？
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2021-12-06
欧元采购合同，合同价24700欧元
1）、 7月5支付时 银行汇率7.70346
借： 应付账款 24700*7.70346=190275.46
贷方： 银行存款 190275.46
购汇支付，外汇账户在支付完货款余额为0，当月月末未做汇兑损益
2）、 8月9日报关，成交方式CIF
3）、 9月13日在中国国家贸易单一窗口支付进口关税和进口增值税
海关进口关税和进口增值税专用缴款书备注栏显示 一般贸易照章征税 2021-8-9
EUR 7.6026
进口关税专用缴款书显示 24700*7.6026=187784.00*5%=进口关税9389.21元
进增值
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2021-09-26
财政国库支付执行机构以财政直接支付的方式，通过财政零余额账户支付有关预算单位的属于一般公共预算本级支出的款项共计29000元，属于政府性基金预算本级支出的款项共计7950元，属于国有资本经营预算本级支出的款项共计6100元；有关预算单位通过财政投权支付方式从预算单位零余額账户中支付属于一般公共预算本级支出的款项共计1800元。当日财政国库支付执行机构和有关预算单位支付属于一般公共预算本级支出的款项共计30800元（29000+1800）。
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2021-05-07
增值税这块， 有个不征收增值税项目和增值税税收优惠中有个免税，这两个可以都理解为免税吗，
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2019-04-08
施工企业毛利率35%，请问增值税税负正常应是多少？怎么算的
1/1362
2019-08-07
请问:二级明细”应交增值税”可不可以写成”增值税”
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2018-12-04
在国税电子税务局代开的增值税普通发票的备注行应该在哪里输入呀
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2018-04-11
缴纳增值税做账时是根据银行回单入账吗？国税那边没有打印完税凭证
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2018-02-09
公司刚注册，暂无进行任何营业性活动。注册资本50万，其中有一个股东入股比例站百分之五十，现在他要退出进行股权转让需要交个税吗？
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2019-03-30
增值税减免税申报明细表中只说了10万一下无需填写，十万以上这样填写
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2022-09-08
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