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我这边是生产企业，有内销也有外销，出口外销业务本月开具了增值税电子普通发票，0税率的700万左右，增值税已经申报完了，本月不交税，进项税大于销项税200万左右。电子税务局出口退税管理模块我已经提交申报表了，用外销开票金额乘以退税率算出有免抵退税40万左右，已经在出口模块报了这40万左右了，麻烦请教一下我在电子税务局一般退抵税管理里面还要报什么表吗？因为那个有200万左右的留底税额不知道怎么处理了
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2021-12-13
甲电池生产企业202x年7月销售1500箱电池，每箱电池不含增值税价格为1000元（含包装物的价格150元）。根据税法的有关规定，销售该批电池应纳消费税=1500×1000×4%=60000元。请对其进行纳税筹划。
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2021-11-04
太行炼油厂2021年6月销售汽油100吨，收到销售额763400元；销售柴油200吨，收到销售额1176000元。另将汽油15吨用于本企业运输部门。汽油每吨的生产成本为3200元。计算该炼油厂6月份的增值税和销项税额分别是多少？
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2022-06-05
甲公司为增值税一般纳税人。2021年9月，甲公司发生的有关经济业务如下:
(1)1日，将一台暂时闲置的生产设备出租给乙公司。双方合同约定租期为6个月，每月不含增值税的租金5万元，租金一次性收取且提供后续服务。甲公司开具的增值税专用发票上注明的价款为30万元，增值税税额为3.9万元。该设备每月应计提折旧费4万元。
(2)8日，销售M产品10 000件，每件标价为1000元(不含增值税)。每件生产成本为800元，由于是成批销售，给予购买方10%的商业折扣，开具的增值税专用发票上注明的价款为900万元，增值税税额为117万元，全部款项已收到并存入银行。
要求:编制上述两笔业务的会计分录。
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2022-12-21
刚入职代理记账公司，给了一 个刚注册的小规模生产型企事业给我做，目前我只是增加了办税员，公司公户都没开，我后面要做些什么呢，如何和老板沟通
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2025-02-23
切一、某服装厂属于增值税一般纳税人.2019年12月发生下列业务：
(1)购进布料批，取得的增值税专用发票注明价款300万元。
(2)购进生产设备一台，取得的增质税专用发票上注明价款20万元.支付运输费1万元，取得增值税专用发票。
(3)本月销售服装，开具增值税专用发票注明的销售价格1000万元该广市部销售给消费者个人服装取得含税价格为11.3万元。
(4)本月将新款服装一批发给职工作为福利，该批服装生产成本25万元，市场不含税销售价格为40万元。
已知：增值税率13%、城市维护建设税率7%，教育贵附加率3%。要求：计算该企业增值税进项税额.销项税额、应纳增值税改
应交城市维护建设税及教育贵附加。
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2021-11-30
快账我今天启用，固定资产这一条，我启用，设备一套，3000元，资产原值3000，资产净值3000元，显示不平，这新增资产，是自动生成凭证的吗？
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2017-10-06
某食品加工厂为增值税一般纳税人，2021年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品，支付收购价款10000元，并开具收购发票，另支付不含税运费3000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，验收入库后尚未生产领用，因管理不善损失1/5，则该项业务准予抵扣的进项税额为（ ）元。
A.
936
B.
1144
C.
1430
D.
1630 玉米加工为13%的食品，进项税怎么不抵扣10%
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2022-06-18
7、甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年12月，甲企业以其生产的每台成本为150元的电饭煲作为福利发放给职工，每名职工发放1台，该型号的电饭煲每台市场售价为200元（不含税）。该企业共有职工200名，其中生产工人180名，总部管理人员20名，不考虑其他因素，完成甲企业相关的账务处理（1）确认发放电饭煲
（2）实际发放电饭煲
（3）结转发放电饭煲成本
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2020-06-21
1、某市食品加工生产企业为一般纳税人，兼营食品生产设备的销售和运输劳务，2019年12月发生的相关经营业务如下：(1)从境内甲企业(增值税一般纳税人)购进一台设备用于生产，共支付含税金额11．6万元．取得甲企业开具的增值税专用发票 (2)从农民手中收购一批粮食．开具的农产品收购发票上注明价款45万元。(3)从小规模纳税人手中购入一批包装物，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款6万元(4)该食品生产加工企业拥有自己的车队，用于对外提供运输劳务，当月承包乙企业的运输劳务取得价税合计金额22万元。当月该车队到加油站加油取得增值税专用………………
求准予抵扣的进项税额
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2022-05-07
3.某食品生产企业为增值税一般纳税人，从事食品的生产和销售业务，2019年5-7月份发生以下业务。
(1)5月份购进一批农产品作为生产用原材料，取得收购凭证上注明价款80万元;向小规模纳税人销售自产货物，开具普通发票上注明价款为25万元;出售一台2009年1月1日前购进并使用多年的生产设备，开具普通发票，取得销售额6万元。
(2)6月份购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款30万元、税款3.9万元;向某超市销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为50万元;将一批自制新产品全部出售给本企业职工，取得不含税销售额3.5万元，这批产品的生产成本为4万元，成本利润率为10%，无同类产品市场价格。
(3)7月份购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款15万元、税款1.95万元;向某商场销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为40万元，另开具普通发票收取包装费2万元;向某百货公司销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为20万元，支付运输费用1万元，取得承运部门开具的增值税专用发票。
上述票据已在当月通过税务机关的认证。
【要求]根据上述资料，计算该企业各月应纳的增
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2023-10-17
房地产开发企业预售交纳增值税实务，什么时候全额缴纳增值税？
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2020-03-05
房产的土地增值税要计提的吗？缴纳土地增值税时怎么做分录呢？
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2021-09-04
甲汽车生产企业本年6月以50辆小汽车对外投资，当期该小汽车的销售价格分别为每辆9.5万元、10万元、10.5万元。以上价格均不含增值税，该小汽车适用的消费税税率为10%。请对其进行纳税筹划。帮我解答一下，如何进行纳税筹划，谢谢！
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2022-10-24
甲公司为增值一般纳税人， 适用增值税税率为13%，2019年度至2021年度发生有关业务资料如下:
(1) 19年1月1日，甲公司从银行取得借款500万元，期限为1年。合同年利率6%，到期一次还本付息。所借款项已存人银行。
(2) 19年1月1日， 采用出包方式建造某生产线，支付工程款500万元。
(3) 19年6月1日，获非关联方捐赠168万元，款项已存人银行。当日支付生产线工程余款28.74万元。购建该生产线取得增值税专用发票注明的价款698万元，增值税税额90.74万元。
要求:根据上述资料，编写会计分录
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2022-02-27
全面“营改增”之后，不动产归属增值税的征税范围，不再属于非增值税应税项目，当不动产领用自产产品时，不再视同销售； 老师，这个不明白，请麻烦给讲一下
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2020-04-02
老师好！增值税附表四税控设备技术维护费本期发生额是填税费吗？可以用来抵减增值税税费吗？
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2022-02-17
《财政部 国家百税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号），文件中没有看到新建生活垃圾热解站，可以享受增值税即增即退70%的规定呢？
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2020-05-14
接受w公司委托，生产雪茄烟30000只，合同规定，W公司提供价值32000元的烟叶，加工费28000元（不含增值税），烟丝已在二月生产完成并交W公司，加工费已收讫。如何做会计分录
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2019-04-15
(1)2019年12月1日,甲公司购入一条需安装的生产线,取得的增值税专用发票上注明的生产线价款为1030万元,增值税额为133.9万元:发生保险费4万元,款项均以银行存款支付:没有发生其他相关税费。
(2)2019年12月1日,甲公司开始以自营方式安装该生产线。安装期间领用生产用原材料,实际成本为11.8万元,发生安装工人工资5万元,没有发生其他相关税费。该原材料未计提存货跌价准备
(3)2019年12月31日,该生产线达到预定可使用状态,当日投入使用。该生产线预计使用年限为5年,预计净残值为68万元,采用年数总和法计提折。
要求：编制会计分录
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2021-10-22
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