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生产企业，一般纳税人，出口销售自产货物，1笔2018年4月一般贸易出口的报关单，于2019年4月开具0税率发票，该发票的RMB为117元，还未申报出口退税，税务局要求视同内销缴纳增值税。5月发票开具的免抵退收入为300元
现，借：主营业务收入—外销117 贷：主营业务收入—内销100/销项税17 入账
填报增值税附表一时于13%的货物栏/开具其他发票列填入销售额100,销项税17；于免抵退税收入栏填入销售额183,增值税征管系统显示征管系统比对不通过，报表销售额与征管系统差了17，无法申报增值税
想问下到底该笔视同内销征税的收入如何调整入账？填报增值税？
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2019-06-10
小规模纳税人每季度有9万元的免税额，此税额如何入账？是否先入应交税金，再结转到营业外收入？此营业外收入需要缴纳企业所得税吗？
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2018-06-13
1. 本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额）对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中；
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2020-01-07
1.这张表填写对吗？2.增值税本期全免，为何减征比例是50%？ 3.减免额写的对不对？
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2019-04-06
老师，个人的股票所得是按股息红利收个税吗有减免吗，转让股票怎么缴税呢，是暂缓征收吗？企业转让股票是免所得税吗，关于股票的个人和企业的所得税老师讲下吧，谢谢
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2019-05-17
老师你好，咨询：第一季度核定征收，后三个季度查账征收，是个体户，报营业收入怎么报？
3/1010
2022-01-23
老师，我们酒店是一般纳税人，这个月开具了之前消费的发票（普票)，申报增值税是免征还是6%征税？
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2020-03-27
个体户的增值税和个人所得税定额征收，能按三万的以下免征税和个人所得五千以下零申报吗
1/1946
2019-01-08
个体户季度的免征额是多少！！！
1/1026
2019-05-31
免征的教育费附加怎么做账?
2/736
2018-08-29
免征的教育费附件要做分录？
1/601
2018-09-01
疫情期间免征社保会计分录
2/6866
2020-02-24
陕西的技术服务行业税率6%，有什么税收优惠政策吗？比如营业额达到多少，免税什么的
1/345
2023-06-09
10万以内免征附加税账务处理到底用哪种办法，增值税免收时候附加税都是零申报，如何做账
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2019-07-13
印花税资金帐薄按照实收资本万分之五申报，现在减半征收？权利证照是免征是吗？
1/1406
2019-11-11
营业税改征增值税后，其他个人一次性收取租金出租不动产，应如何缴纳增值税？
1/1725
2017-06-07
老师你好，未达起征点的小规模企业，转入营业外收入的增值税在报企业所得税年报时需要调增吗？
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2019-05-26
小微企业，当月有代开的增值税专用发票，增值税已交；当月有退货但该批退货当时没有缴纳增值税而转入营业外收入了，因为满足小微企业免征额。那该批退货的增值税直接计入应交税费的借方留待以后抵扣增值税吗？
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2018-07-09
你好，我现在刚接触小规模企业，一季度的房租收入10万元不到，是免征增值税的，但是城维税等附加税需不需要缴纳呢？也是免征的吗？增值税都是0元了，城维税教育费附加和地方教育费附加也是0元吗？
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2019-10-14
老师，增值税月销售额不足10万减免增值税，减免部分要计提出来再做个账？比如做到税费减免，再到营业外收入？还有印花税也是，减免50%，减免这部分是否也要计提出来再做账？
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2021-06-24
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