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老师好，请问应交税费-增值税-加计扣除是跟应交税费-增值税-进项 同级的？是贷方余额？
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2022-11-21
老师 应交税费待认证进项税余额不对 需要怎么调呀
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2024-11-26
消费税计算
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2015-10-09
小规模，之前将销项转入了未交增值税，现在我想将未交增值税调到简易计税里
借：应交税费-未交增值税5000
贷：应交税费-简易计税 5000
借：应交税费-简易计税4000
贷：应交税费-未交增值税 4000
这样以后再开发票，发生的税额就可以直接计入简易计税里了
这个分录这样写行吗
还是直接调整余额就行
借：应交税费-未交增值税1000
贷：应交税费-简易计税 1000
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2021-03-24
是一家施工企业，今年办理一般纳税人，安装税控，涉及服务费全额抵扣税款一事，现在本应该服务费不应该认证，但已经认证，是否这样处理业务：借：管理费用-税控费 400 因已认证：借：管理费--税控费68借：应交税费-应交增值税（进项税额）68 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）68 贷：银行款 468 抵减应纳税额：借：应交税费-应交增值税（减税款免468
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2017-03-20
委托加工的消费品受托方收取的费用跟代收的消费税计税依据是不是不同，消费税的计税依据要加上主要材料吗
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2021-04-23
如果预缴的企业所得税，借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款来处理，那期末账上的应交税费和我实际要缴纳的应交税费对不上呀
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2019-03-12
老师，请问卷烟生产企业直接卖给零售店，消费税怎么交，批发环节的是不是也要交
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2020-03-22
税控盘的应交税费-应交增值税-减免税款应该有余额么
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2019-06-11
何时用销项税和进项税，包含全点的范围，不理解为什么费用要用进项税，这之间的联系是什么？比如说 借 销售费用 应交税费应交增值税—进项税 贷 应收账款
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2020-07-30
请问员工出差火车票高速路通行费，需要分别用原金额/（1+0.09）和原金额/（1+0.03）入账吗？
比如600元的火车票的记账 ，如下处理是正确的吗
借：差旅费 600/(1.09)=550.46、
应交税费-应交增值税-进项税额 600/(1.09)*0.09=49.54
贷：其他应付款-员工 600
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2022-01-22
何时用销项税和进项税，包含全点的范围，不理解为什么费用要用进项税，这之间的联系是什么？比如说 借 销售费用 应交税费应交增值税—进项税 贷 应收账款
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2020-07-31
老师，假使我这个月开票100万，异地预缴税金增值税3万，城建税2100，教育附加900，地方教育附加600，个人所得税2000，企业所得税2000。我接下来的确认收入的分录跟计提税金支付税金的分录怎么做？
确认收入的分录
借：应收账款100万
贷：主营业务收入97万
应交税费-应交增值税3万
交纳时：
借：应交税款…预交增值税3万，
应交税费…城建税2100，
应交税费…教育附加900，
应交税费…地方教育附加600，
应交税费…个人所得税2000，
应交税费…企业所得税2000
贷银行存款37600
计提时:
借:税金及附加
贷:应交城建税
应交教育附加
应交地方教育附加
以上分录对吗？
应交税费预交增值税可不可以用？应交税费应交增值税科目
个税，跟企业所得税，增值税都不用计提对吗？
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2020-05-09
借：固定资产贷：应交税费~应交增值税~进项税额借：制造费用~保险费贷：应交税费~应交增值税~进项税额借：制造费用~工本费贷：银行存款公司购买汽车，保险费和号牌工本费为什么要单独列出来
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2019-03-14
那就是借管理费用1747.57，应交税费-应交文化事业建费1747.57
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2015-11-30
定制的小汽车应该缴纳的增值税销项税额和消费税分别是多少?
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2022-04-25
食堂领用的应税产品计提的消费税为什么计入税金及附加科目
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2022-03-07
应交增值税转出未交增值税和应交税费未交增值税有什么区别？
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2018-08-03
建筑业异地经营交的个人所得税记入：借：应交税费/应交个人所得税，贷：银行存款，那应交税费/应交个人所得税通过什么科目结平呢？
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2019-05-29
乙公司为增值税一般纳税人，其销售的商品适用增值税税率为13%，消费税税率为销售价格的10%。该公司发生如下经济业务：
1、委托外单位加工一批应税乙材料，为此向该委托加工单位发出甲材料300 000元。
2、乙材料加工完成，用银行存款支付加工费60 000元，增值税7 800元（经税务机关认证可以抵扣），加工的乙材料由受托方代收代缴消费税40 000元；乙材料收回后继续加工A产品。
3、乙材料完工收回，验收入库。
4、生产A产品领用全部上述委托加工的材料；直接生产A产品的一线工人薪酬为50 000元；分配给该产品的制造费用为30 000元。
5、该产品加工完成，验收入库。
6、该产品全部对外销售，收取价款700 000元，增值税91 000元，款存银行。
7、结转该产品销售成本。
8、结转销售该产品的应交消费税。
9、用银行存款实际缴纳消费税。 要求：针对上述业务，做相关会计分录。
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2020-04-22
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