请问员工出差火车票高速路通行费，需要分别用原金额/（1+0.09）和原金额/（1+0.03）入账吗？ 比如600元的火车票的记账 ，如下处理是正确的吗 借：差旅费 600/(1.09)=550.46、 应交税费-应交增值税-进项税额 600/(1.09)*0.09=49.54 贷：其他应付款-员工 600

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-22 10:01

好的谢谢，另外还想问一下通行费因为是可以勾选进项发票的，但是车票不能勾选，请问这两部分进项税在增值税纳税申报表填列上有什么区别吗？

宋艳萍老师 解答

2022-01-22 10:04

计算的进项税手动填在交通费计算抵扣那一栏

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-22 10:33

通行费和车票填报的方法都是一样吗，请问有没有什么区别之处

宋艳萍老师 解答

2022-01-22 10:39

可以勾选的etc通行费，是自动出现在进项税栏的
计算的是手动填写在专门的一栏计算栏。

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-22 10:51

好的，还有就是关于机票，没有电子行程单只有网站开的发票，开票项目是经纪代理服务，这种发票能计算抵扣进项吗

宋艳萍老师 解答

2022-01-22 11:08

这种发票不得抵扣进项税，因为是6%的税率。

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-22 11:11

好的，非常感谢老师的耐心解答

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-22 11:13

再多问一句，我们收到其中有一张是9%的税率，请问9%的发票能计算抵扣进项吗

宋艳萍老师 解答

2022-01-22 11:22

机票发票是9%税率的，可以抵扣

女王国际-英英即Lucy 追问

2022-01-22 14:03

9%的发票，开票项目是机票运输服务，但是没有备注员工信息也可以抵扣吗

宋艳萍老师 解答

2022-01-22 14:04

这种也是可以抵扣的