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第一季度利润有2万，第二季度利润1万，但是第一季度和第二季度在申报季度预缴企业所得税的时候，都是申报没有利润，我想在汇算清缴的时候再缴，我怕现在缴了，到时候汇算清缴时有退税的情况出现，那这种情况怎么做分录呢
1/2021
2018-09-04
高新技术企业，企业所得税汇算清缴。研发费科目下的人员人工费需要计入“职工薪酬支出及纳税调整明细表”里进行纳税调整吗？
1/1438
2020-05-28
老师您好，企业用小企业会计准则，做20年所得税汇算清缴退回来的税怎么做账？
1/810
2021-08-17
老师好 我们没有分公司 是独立的 所得税汇算清缴 汇总纳税企业应该选什么
2/857
2016-05-12
我问下，应收账款做坏账变为营业外支出，企业所得税汇算清缴的时候要调增吗
1/3110
2021-01-13
您好，老师可以指导一下企业年度所得税汇算清缴申报表的A105090怎么填吗
10/491
2024-04-19
老师你好，麻烦问一下，19年的汇算清缴已完成，企业所得税也已缴纳，我想问一下这个是19年的企业所得税，2020年做的汇算并缴纳的税款，这个企业所得税的计提时是借：所得税费用 贷：应交所得税---应交企业所得税，还是做借：利润分配---未分配利润 贷：应交税费---应交企业所得税
1/1446
2020-06-16
老师好，有今年小微企业汇算清缴的课程吗？请发下链接
2/510
2022-04-30
公司是2021年10月份成立的一般纳税人公司，去年一直做的零申报，增值税和企业所得税都是零申报，那今年所得税汇算清缴里需要填的表都是填0吗？
3/877
2022-04-02
一个公司给法人和投资人（股东）发工资的是一样的吗，是按工资申报个税还是按股息红利申报个税呢，还有就是明年所得税汇算清缴的时候是否可以在企业所得税税前扣除呢？麻烦能详细简答一下
1/2232
2018-10-16
老师你好，我公司是一家科技型中小企业，在做企业所得税汇算清缴的时候，是不是要完成当年度的科技型中小企业评价符合后，才可以在所得税前加计扣除研发费用呢》
1/193
2022-05-11
不符合个人所得税汇算清缴条件的还需要做汇算清缴吗
2/1450
2020-06-14
老师你好，我家是建筑施工行业，我们这个行业工资都进成本里了没在管理费用科目里核算，就是不影响那利润表，但是企业所得税汇算清缴的时候应付职工薪酬表工资计提数与实际发放数不一致，用不用纳税调整？
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2022-05-12
老师您好！请问房地产开发企业预收款在企业所得税汇算清缴时候的A105010表里的23行销售未完工产品收入时需要减去增值税部分吗？还有预收款预交的土地增值税填在25行实际发生的税金及附加、土地增值税对不？
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2022-02-17
老师，我12月的工资计提后，工资会在1月发放，但是企业所得税汇算清缴的时候，按12月的财务报表上的应付职工薪酬进行纳税调增，还是可以直接按1月实发的工资，将1-12月的应付工资都当做实付，进行填写？
2/323
2024-01-15
房地产开发企业所得税汇算清缴时实际发生的税金及附加、土地增值税，包含以前年度所属期的土地增值税在本期实际缴纳部分嘛[抱拳]
1/243
2024-05-31
老师，企业所得税汇算清缴，我们公司需要补缴所得税，
借：以前年度调整损益
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应关税费-应交企业所得税
贷：银行存款
老师，这样做完整吗，还需要做本年利润啥的吗？
2/496
2024-04-09
企业所得税汇算清缴里面在利润总额计算里，减:税金及附加的数据从那里得来的
1/599
2023-03-17
合伙企业3月底申报缴纳的经营所得个税汇算清算，如何做会计分录？
1/843
2020-04-19
老师课堂有汇算清缴的课程吗？
1/587
2019-08-26
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