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问[计算分析题1]甲公司2019年6月20日购入一台不需要安装的生产设备，增值税专用发票注明的设备价款为400万元，增值税税额为52万元，，另发生运输费12万元，该设备于当日投入使用，预计使用年限10年，预计净残值20万元。该项固定资产采用年限平均法计提折旧。不考虑运输费用的增值税 要求: (1)计算该设备各年的年折旧率。 (2) 计算甲公司该项生产设备应计提的折旧额。（3）计算该设备各年的年折旧额
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2020-07-09
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年1月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元;另外，收到运费发票，取得销售甲产品的送货运输费，收入5.65万元。(2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为30万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。(3)销售使用过的摩托车5辆，每辆取得含税销售额 1.03万元。(4)购进货物取得增值税专用发票，不含税销售额为50万元，并将该批货物的10%用于员工福利。(5)购进农产品一批用于生产罐头，取得农产品收购发票上注明买价20万元。请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额)，并计算该企业1月应缴纳的增值税额。
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2023-03-20
老师，批发零售的商贸公司、家居生产公司、机械租赁公司是否属于生产性服务业呢，是否享受进项税加计10%抵减增值税，还可以享受进项税加计10%抵减所得税应纳税额吗
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2022-04-01
老师财产转让所得的计算公式中，财产原值为什么包含增值税哪，增值税不是已经抵扣完了，不进成本吗
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2022-03-14
1 某厨具生产企业为增值税一般纳税人。2019 年 12 月发生以下业务：
（1）购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税
税额 0. 52 万元；当月将一半原材料用于生产了 120 套厨具 A 作为福利发放给本
单位职工。
（2）购进另一批辅料，从小规模纳税人处取得的增值税专用发票上注明不
含税价款 50 万元；支付不含税运费 10 万元，运费取得小规模纳税人申请税务
机关代开的增值税专用发票。
（3）与某商场签订 2 000 套厨具 A 销售合同,约定商场与 2020 年 1 月提货，
2020年2月春节后商场再付款。当月给商场开具了增值税专用发票，发票上注
明价款 100 万元。
（4）销售库存原材料给另外一家小规模纳税人生产企业，开具增值税普通
发票注明含税价款6万元；
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2022-04-13
我公司转卖不动产计提应交增值税、附税、土地增值税、印花税如何做凭证
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2019-11-07
某增值税一般纳税义务人2019年5月发生如下经济业务： （1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款700万元，适用13%税率，原材料已验收入库。 （2）支付入库材料的运输费用2万元，已取得运输部门开具的运输单据。 （3）销售产品，开具的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率。 （4）企业以自产产品换取两辆小汽车自用。对外开具增值税专用发票注明价款30万元，适用13%税率；收到汽车生产企业开具专用发票注明单价15万元，适用13%税率。该自产产品成本20万元。 （5）购进商品一批，取得的增值税专用发票注明价款10万元，适用13%税率。 要求：根据上述资料计算企业应缴纳增值税税额。
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2021-12-16
老师：生产型企业因本年没有生产成品，制造费用提的折旧导致制造费用年末有余额怎么办？可以直接转本年利润吗？
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2022-01-10
老师不动产固定资产增值税可抵扣吗
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2016-11-02
甲汽车生产企业2019年10月以小汽车50辆对外投资，当期该小汽车的不含增值税销售价格分别为9.5万元、10万元、10.5万元，适用的 消费税税率为10%。根据税费的规定，该投资行为应纳消费税=10.5×50×10%=52.5万元。请对其进行纳税筹划。
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2020-04-07
甲汽车生产企业于2020年5月销售10辆小汽车给其关联方汽车4S店，不含增
值税销售价格为100万元，当月汽车4S店销售10辆小汽车给消费者，不含增值税销
售价格为130万元。该小汽车适用的消费税税率为10%，超豪华小汽车的消费税税率
为10%。
要求：请从消费税角度进行纳税筹划。（15分）
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2020-06-29
房地产，公共维修基金记入什么科目，计提当月增值税后下月缴纳增值税后还需要结转增值税吗？
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2018-08-05
小规模企业在3月1号前产生的交易，3月1号后才开具 发票，是按增值税3%还是1%开具。
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2020-03-24
我们开给别人的增值税发票，对方弄丢了，我们需要配合对方做什么吗？会产生什么费用吗？
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2016-05-05
按权限发生制，在计提收入的时候也就计提了增值税，但是现在要调减收入，增值税也要调减，如果调减，那增值税就是负数了
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2020-06-04
一般纳税人的增值税抵扣，有限额么？ 例如说一个技术服务企业（名下有多台车），在为客户服务期间需要产生油费，加油站给开的增值税专用发票，购买送客户礼品开的增值税专用发票，还有用于员工逢年过节的礼品购买开的增值税专用发票
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2018-06-07
2.甲公司按单个存货项目计提减值准备，2019年12月31日，甲公司存货中包括200件甲产品、100件乙产品，单位产品成本均为120万元。其中，200件甲产品签订有不可撤销的销售合同，每件合同价格(不含增值税)为150万元，市场价格(不含增值税)预期为116万元；100件乙产品没有签订销售合同，每件市场价格(不增值税)预期为116万元。销售每件甲产品、乙产品预期发生的销售费用及税金(不含增值税)均为3万元。计
期末存货减值的金额。
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2020-07-08
1.丙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年6月1日购入一台需要安装的生产用设备，买价为400万元，进项税额为52万元，取得运费增值税专用发票，其中运费50万元，增值税4.5万元，装卸费5万元，保险费6万元。
2.安装过程中领用生产用原材料10万元，其购进时的进项税额为1.3万元
3.领用企业的产品用于安装，产品的成本为16万元，计税价格为20万元
4.2019年12月1日设备达到预定可使用状态。
请做1234会计分录
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2023-04-26
这个题目，换出资产不考虑增值税吗？不是应该加上换出应交的增值税减去换如收到的增值税吗？
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2021-12-26
8、甲公司为增值税一般纳税人，销售业务适用的增值税税率为13%。2019年10月6日，购入A原材料一批，支付价款678万元(含增值税)，另支付运杂费20万元（不含增值税）。A原材料专门用于为乙公司制造B产品，无法以其他原材料替代。12月1日起，开始为乙公司专门制造一台B产品。至12月31日，B产品尚未制造完成，共计发生直接人工82万元;领用所购A原材料的60%和其他材料60万元;发生制造费用120万元。在B产品制造过程中，所领用的其他材料发生非正常损耗20万元。2019年12月31日B在产品的账面价值为（）万元。为
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2021-12-08
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