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戊企业是一家工业企业。2018年,戊企业向银行借款1000万元,年利率为5%;向非金融企业借款600万元,年利率为7%。
要求:计算应纳税所得额时允许扣除的借款费用。
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2023-12-26
老师，您好！合伙企业查账征收生产经营所得个税，是季度申报，由于投资人减少，进行季度申报时实际应缴纳的税款比申报的税款少一些(因为A表是收入总额成本费用是从年度数，减除本年内以前季度已缴纳个税会比实际少)是可以在年末汇算清缴时调减应纳税所得额吗
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2019-07-10
某食品生产企业2020年度取得商品销售收入272000元，投资企业债券取得利息分红收入8000元，计入应纳税所得额的收入金额为多少？
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2021-08-31
，计算应纳税所得额准许扣除的数额，为什么业务招待费不得结转上年的，发生的广告费就可以结转上年呢？怎么理解
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2019-09-24
老师，因所得税退税，导致的应交税费-企业所得税贷方有余额，怎么弄呢？
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2020-10-20
企业所得税的税负税率计算是用应交所得税/营业收入还是利润总额？
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2018-11-04
请问老师，小型微利企业享受优惠政策的季度，计提所得税是按应纳税所得额计提，还是按优惠政策的计提
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2018-10-23
应当足额确认递延所得税资产和递延所得税负债是什么意思呢？
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2021-04-26
请问老师，关于所得税 计算的问题：一般纳税人，按季预缴：第一季度好理解 ，当到第二、第三季度 的时候，是（1-前面季度的累计 收入）—（1-前面季度 的累计成本/费用），得出的利润总之额，乘以一定的税率，来计算？还是，单纯性的 看一个季度内的数据：季度 收入—季度成本/费用，得出 利润，再计算应交所得税？
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2022-08-04
某公司销售收入总金额为2000万元，其应纳税所得额允许列支的业务招待费限额为多少万元
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2022-03-09
老师，之前我问的筹建期汇算清缴，我听了课，总结以下，您看我说的对吗？1、筹建期如果会计计入长期待摊-开办费科目的，不存在损益，汇算清缴可以全部0申报，待有收入时一次性或者分3年一起计入损益。2、如果会计账是放入管理费用-开办费科目，有损益，汇算清缴时不能显示有亏损，需要把全部费用纳税调增，应纳税所得额为零.3、2016年我是计入管理费用-开办费中，汇算清缴利润显示负数，我就把管理费用、财务费用的数全部调增，应纳税所得额为0.这样可以吧？4、2017年会计账计入管理费用各个明细科目了，那2017年汇算清缴我就按正常申报，不按筹建期申报，可以吧？4、虽然按筹建期填报以后可以弥补亏损，不按筹建期填报5年后就不能弥补，但2016、2017的会计账已形成，我以上做法对吗？5、没有收入的招待费应该是全额调增吧？我看有的说是40%调增，有的是全额调增，究竟哪一个对？6、以上说法如果不对，有更好的意见吗？
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2018-03-20
我司机械加工企业，2019年3月购进小车一辆，可否适用于企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧的优惠政策
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2020-02-10
会计之前不是出现了关于固定资产的新规定么，就是企业在2018年1月1日-2020年12月31日期间新购进的设备、器具（除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧 那我的问题是，既然是“允许”，所以这个规定并不是强制性的，所以我是不是也可以按照之前的规定将500万元以下的设备也可以确认固定资产计提折旧
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2018-08-16
老师您好，购买的设备，器具，不超500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。老师是以后每年汇算清缴的时候也不用每年调增相应的折旧了吗？我听实操课是账务还正常计提折旧，汇算清缴每年在调增。
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2021-06-09
你好请问请问我需要交6875687万税企业所得税额因该多少
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2020-12-23
老师，如果我第一季度是10万的利润，交了企业所得税，第二季度累积利润20万，也是要交企业所得税，那交纳税额的时候是不是要扣除第一季度缴纳的税额
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2019-09-04
税负是不是针对增值税和企业所得税而言？
税负=应纳税额/应税销售收入 对吗？
税负的范围是不是一般都是百分之一点几到二点几？
税负是不是有个什么范围，就是别人问了就知道公司营利情况那种？
小白怕面试时别人问到税负的问题。求大神用数字举例
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2022-04-22
企业所得税季度预缴纳税申报表中第8行弥补以前年度亏损，在季度申报企业所得税时以前年度亏损能出来数吗？这个数能在季度申报时递减本季度应纳税所得额吗？
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2020-03-16
请问小规规的所税税负率怎么弄是不是当期小规模应纳税所得额 /不含税的销售收入=所得税税负1.5%或者低于1.5%都行，才能确定要多少费用票
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2015-09-10
邹老师，请帮忙解下答，汇算清缴所得税余额在借方是应退的所得税吗，应退的所得税300在利润表中用负数表示吗
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2016-05-17
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