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老师，12月的专票，进项税是入应交税费一应交增值税（进项税额），还是应交税费一待认证进项税额
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2021-12-27
乙公司为增值税一般纳税人，其销售的商品适用增值税税率为13%，消费税税率为销售价格的10%。该公司发生如下经济业务：
1、委托外单位加工一批应税乙材料，为此向该委托加工单位发出甲材料300 000元。
2、乙材料加工完成，用银行存款支付加工费60 000元，增值税7 800元（经税务机关认证可以抵扣），加工的乙材料由受托方代收代缴消费税40 000元；乙材料收回后继续加工A产品。
3、乙材料完工收回，验收入库。
4、生产A产品领用全部上述委托加工的材料；直接生产A产品的一线工人薪酬为50 000元；分配给该产品的制造费用为30 000元。
5、该产品加工完成，验收入库。
6、该产品全部对外销售，收取价款700 000元，增值税91 000元，款存银行。
7、结转该产品销售成本。
8、结转销售该产品的应交消费税。
9、用银行存款实际缴纳消费税。 要求：针对上述业务，做相关会计分录。
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2020-04-22
老师好帮看一下题：剩余5万确定不会兑换时 将剩余待转销项税50000/（1+13%）*13%=5752 转入应交税费应交增值税销项税吗？帮下一下分录可以吗
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2021-05-15
预交电费，做借预交 应交税费应交增值税进项税 贷银行 那这月用不完也都记到这月做账吗，还是分到下月，如果分到下月摘要和分录怎么写
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2022-07-12
采购钢筋1000元 借：原材料 884.95 应交税费-应交增值税 115.04 贷：应付帐款-不含税价 884.95，应付帐款-增值税 115.04，分录要这样写吗？
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2024-06-04
印花税不是不能走应交税费么
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2021-02-06
请问城建税和地方维护建设税有什么不同？我们是广东省韶关市的，我看会计做了一笔调整城建税科目的分录，借：应交税费-城建税 贷：应交税费-地方维护建设税
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2021-01-15
老师，请问3%销售普票应交税费科目最后的销项税怎么弄
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2022-04-01
上年度最后一个季度计提附加税提多了，实际没有缴纳这么多，那账面上应交税费附加税科目的余额需要转出来吗？应该怎么处理呢？
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2021-02-22
印花税计提和缴纳走应交税费 科目过度怎么写分录呢
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2022-11-14
老师你好！麻烦问下之前的会计在增值税的时候都没有结转的，导致现在应交税费借方余额有7万多，这个我要怎么给他调平，可以调平吗
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2023-10-30
现在增值税3%全免税，发票开出来没有税额，只有免税。会计分录怎么做呢？还需要贷方记，应交税费增值税吗？
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2022-06-06
待认证科目到时候转到应交税费-进项税
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2023-04-04
应交税费附加税不平，怎样检查？
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2021-03-24
#提问#应交税费-增值税借方有金额是什么意思啊，为什么会出现这个情况？
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2021-02-02
应交税费 增值税的三级科目明细表该如何设置
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2022-04-11
老师，我们进项税没认证，要不要通过应交税费-待认证进项税，做一下分录
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2023-11-07
小菲老师，结转后 应交税费那还是有348.3的税跟附加税存在
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2024-09-10
应交税费：销项税，要不要填明细科目？做账的时候要与进项抵销吗?
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2022-10-24
老师，前三季度有利润，所得税是4000，但是现在所得税是延缓交纳的。4000 没有交，做到了应交税费里，四季度是亏损了，那所得税要计提负数调整对吗
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2021-01-08
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