;)
2016年11月启用税种，小规模企业，2017年月1月需要报送财务报表吗？若无收支，只要申报增值税,企业所得税，填写为零就可以吗？增值税附加申报为零时无须申报？
1/542
2017-01-05
小微企业最新政策解读介绍
1/453
2020-11-20
老师请问，软件企业年末计提研发人员年终奖金，是直接记入研发费用的，也会在所得税时享受加计扣除优惠政策，那实际发放金额与计提预估的金额肯定是有差额的，这部分差额怎么处理？
2/1588
2022-01-08
企业增值税税负和所得税税负怎么确定？怎么确定企业属于什么行业
2/637
2018-07-25
不适用税前加计扣除优惠政策行业的判定标准是什么？
1/441
2017-06-03
小规模纳税人，企业所得税今年必须要做账吗？不能定额了吗？企业收入全是微信转账，怎么做账
3/896
2019-01-24
税务总局；自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策
问。个体户的营业收入是按100万以下免征增值税还是按200万以下免征增值税？
2/1353
2023-08-02
请问老师2019年政策企业享受335的小薇政策是总分公司一起核算，那么总公司和子公司在一起核算不？谢谢
1/1301
2020-02-19
老师你好，我们的固定资产在未折旧完提前报废处理了，请问申报季度企业所得税时要在资产加速折旧明细表填吗
3/1333
2021-01-18
老师我9月份有增加的固定资产请问做季度企业所得税预缴的还用填写附表加速折旧吗
？
4/1968
2020-10-16
房地产企业所得税的特定业务计算的应纳税所得额是怎么计算出来的啊
1/5660
2018-08-14
季报企业所得税表里的：减：实际已缴纳所得税额4.4万，本期应纳所得税额2万，请问缴纳的企业所得税是多少？
1/1311
2019-09-24
老师你好，注册公司的经营地址可以直接登记住房地址吗？
住房70年产权和40年产权，有没有什么特殊规定。
今天具体咨询天津地区的政策，谢谢！
1/997
2018-02-28
2020年度的利润总额为亏损，所得税费用显示有大几千的金额，请问企业为亏损状态也要缴纳企业所得税吗，这种情况是不是账目存在什么问题
5/166
2021-03-25
7、境内某居民企业2017年度应纳税所得额为1000万元，适用20%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A
200
B
202.5
C
197.5
D
172.5
有疑惑？去提问
考考朋友
参考答案
B
我的答案
A
解析纠错
A国的扣除限额＝50×25%＝12.5（万元）
在A国实际缴纳的所得税＝50×20%＝10（万元），小于抵扣限额，需要补税。
企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税＝1000×20%＋（12.5－10）＝202.5（万元）
题目给的税率是20%，扣除限额是25%。
是不是因为无论企业是否按优惠税率，扣除限额的税率仍然按25%计算吗？
2/5077
2019-09-25
公司是销售农机的，2018年年初资产总额是8729490.24元，年末是13166612.3元，利润是16万元，从业人数是15人，能不能享受小微企业所得税优惠政策？
1/970
2019-01-07
下列所得中，免征个人所得税的有（ ）。
A．企业超规定比例缴付的住房公积金
B．个人领取原提存的基本养老保险金
C．生育妇女按规定取得的生育医疗费
D．职工因工死亡后，其近亲属按规定取得的丧葬补助金
1/245
2024-04-10
下列所得中，免征个人所得税的有（ ）。
A．企业超规定比例缴付的住房公积金
B．个人领取原提存的基本养老保险金
C．生育妇女按规定取得的生育医疗费
D．职工因工死亡后，其近亲属按规定取得的丧葬补助金
1/249
2024-05-17
企业招用自主就业退役士兵可享受税收优惠政策，要求的证书有四个，是不是有一个就可以享受优惠政策
1/409
2019-10-09
小规模纳税人企业所得税怎样计算
1/767
2020-01-10
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
