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老师，我上月开具了一张红字普票然后开了同金额的一张正数发票，普票的合计销售额及销项税额都为0，那么本月填写增值税销售情况明细表开具其它发票栏次就不用填写了吧？
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2019-07-09
●[练习1]四通公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，材料采用实际成本进行日常核算。该公司2010年6月30日“应交税费-应交增值税”账户借方余额为4000元，该借方余额均可从下月的销项税额中抵扣。7月份发生如下涉及增值税的经济业务:
(1)购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为600 000元，增值税额为78000元，公司已开出承兑的商业汇票，该原材料已验收入库。
(2)用原材料对外捐赠。该批原材料计税价格为410000元，应交纳的增值税额为53300元。(3) 销售产品一-批，销售价格为200 000元(不含增堂值税额)，实际成本为160 000元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
(4)在建仓库工程领用原材料- -批，该批原材料实际成本为300 000元。
(5)月末盘亏原材料一批，该批原材料的实际成本为100 000元，增值税额为13 000元。
(6)用银行存款交纳本月增值税10000元。
(7)月未将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。
●根据以上资料，四通公司应作如下账务处理
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2020-06-04
老师，对于当月应交但未交的增值税，月末账务处理的时候
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
这个借方金额是哪个金额呀，是当月的所有的销项税额合计呢？还是销项减进项合计？
1/784
2019-11-20
请问一下结转增值税税的分录是 借应交增值税-销项税 2
贷：应交增值税-进项税 1
贷方：应交增值税-未交增值税 1 是这样吗
1/281
2019-07-19
老师，如果没有可以抵扣的发票，还需要做借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税吗？
1/556
2019-11-12
增值税免税处理借应交税费应交增值税贷营业外收入 这笔分录之前还要做结转增值税借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税
借应交增值税未交增值税贷营业外收入
为啥没有
一般纳税人的减免税款是以上分录吗
3/1408
2020-04-29
老师请问怎么导出以前个税申报的个税明细表
1/4901
2019-07-14
在电子税务局能打印以前勾选认证的发票明细吗
1/1071
2022-03-11
老师，金税盘换一台机器，前期在其他机器上开的发票明细是不是看不到了
1/2492
2020-04-20
我说的是在哪个明细表格力填写，因下面有营业税，城建税
1/913
2016-04-20
计提1月的税，借记应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷记应交税费－应交增值税－未交增值税，缴税的时候是借应交税费－应交增值税－未交增值税，贷银行存款。现在1月的发生退款，应该怎么处理呢？
3/1090
2019-03-29
收到一张增值税普通发票，对方开的是“日用品”，并没有列明名细，这样的发票符合要求吗?
1/1660
2017-10-11
老师 我公司7月销售开具信息技术服务费25万，增值税申报主表的收入明细怎么填呢
3/444
2023-08-02
老师，关于增值税的账务处理流程 ，您帮我看一下，从进到销再到结转
购进：借：进项5
销售：贷：销项10
月末结转：借：未交增值税5
贷：进项5
借：销项10
贷：未交增值税10
到这步应该交5的增值税：借：应交税费-转出末交增值税5
贷：未交增值税5
这样对吗
1/856
2021-09-27
这一类型的题，是不是入账金额都要考虑增值税，
明明是一般纳税人
2/387
2020-05-10
你好老师！我这本月抵扣完增值税后需要缴纳增值税，分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税是对的吧
2/6
2025-07-23
以前只在A公司进货，预付账款没有做明细，预付账款的金额是A公司的，现在又增加了B公司进货，预付账款需要加明细，这个应该怎么调一下
4/757
2018-09-13
汽车销售服务公司一般纳税人，这个是11月代理记账公司做的一笔，看不懂，这个月后面还做的一笔结转11月未交增值税分录借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税
1/884
2018-12-29
城建税以及教育附加地方教育附加，放哪个科目下做分录，是应交税费下还是损益下增加明细科目
1/1277
2019-07-13
老师帮看下这个业务处理对不？谢谢
若一个公司8月未应交税费-应交增值税（销项税 ）贷余500 应交税费-应交增值税（进项税）借余800
这样就留抵300，不作账务处理，留抵到下
第二个月9月， 销售产生了 销项税600
接上月，加上这个月产生的销项税应交税费-应交增值税（销项税 ）贷余500+600=1100 此时 应交税费-应交增值税（进项税）借余800不变
9月未分录
借 应交税费-应交增值税（销项税 ）1100
贷 应交税费-应交增值税（进项税）借余800
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）300
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2018-11-17
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