老师帮看下这个业务处理对不？谢谢 若一个公司8月未应交税费-应交增值税（销项税 ）贷余500 应交税费-应交增值税（进项税）借余800 这样就留抵300，不作账务处理，留抵到下 第二个月9月， 销售产生了 销项税600 接上月，加上这个月产生的销项税应交税费-应交增值税（销项税 ）贷余500+600=1100 此时 应交税费-应交增值税（进项税）借余800不变 9月未分录 借 应交税费-应交增值税（销项税 ）1100 贷 应交税费-应交增值税（进项税）借余800 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）300

牛老师 解答

2018-11-17 05:11

你好，我看分录不对的，8月份凭证应该是借：管理费用等科目，借应交税费-应交增值税-进项税额800，贷应付账款等。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额500。

牛老师 解答

2018-11-17 05:13

9月份分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额600。月底借应交税费-应交增值税-转出未交增值税300，贷应交增值税-未交增值税300。

牛老师 解答

2018-11-17 05:14

10月借应交税费-未交增值税300，贷银行存款300。

快乐阳光 追问

2018-11-17 09:19

老师，你没有明白我的意思。我的意思是当上个月有留底的情况下下个月的分录是怎么做的？

快乐阳光 追问

2018-11-17 09:24

你上面写的也不对。转出未交增值税的时候，你那么转的话，账面上销项项税和进项税的明细余额是有的，这是不对的。是有余额的。应该是借:应交税费应交增值税销项税。贷:应交税费–应交增值税进项税 贷:应交税费–应交增值税转出未交增值税。然后才是你做的，借:应交税费-应交增值税–转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

牛老师 解答

2018-11-18 06:38

你好，当月有留抵税额可以暂时不入账。另外，你这么做也可以这样进项税额和销项税额明细科目都没有余额了。

牛老师 解答

2018-11-18 06:39

一般情况吧，销项税额和进项税额是差额结转，相互之间是不对冲的。每年年初期初余额过渡时，明细科目清零

牛老师 解答

2018-11-18 06:40

建议你可以百度下有个好像叫《增值税会计处理规定》的文件。