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金银首饰应纳税额的计算
泰隆金店（增值税一般纳税人）主要经营金银首饰零售业务，兼营金银首饰的来料加工、翻新改制、以旧换新、清洗、修理业务。2019年7月，其主要发生下列业务：
（1）向消费者个人销售纯金首饰取得销售收入150万元，销售纯金首饰的同时收取的包装盒价款为0.75万元。
（2）接受消费者委托加工金项链5条，收到委托方提供的黄金价值2.5万元，本月已将加工完毕的金项链移交给委托人，收取不含税加工费1 250元，代垫辅助料件不含税价款为750元，受托方无同类金项链销售价格。
（3）向消费者个人销售镀金首饰，取得销售含增值税收入2.34万元；向消费者个人销售铂金首饰，取得不含增值税销售收入7万元。
（4）采取以旧换新方式向消费者个人销售纯金项链，新金项链售价为1.7876万元，旧金项链作价1.2万元，取得新旧项链差价款0.5876万元。
（5）上月外购珠宝玉石一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元，当月将其中的50%用于加工金银镶嵌首饰。
（6）当月取得金银首饰修理、清洗业务含税收入1.17万元。
要求：根据上述资料，计算该金店当月应纳消费税合计为
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2021-04-06
老师我公司是高新企业，以前享受加计扣除都是汇算清缴时享受75%的，但上季度是季度享受加计扣除了，企业所得税报税为0元了，之前7、8、9月都计提了所得税费用的，现在所得税费用怎么做账呢？
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2021-11-17
老师，您好。是这样的，我们企业今年申报高企，账上面做了研发费用，但我们不打算享受加计扣除（可能会退税）。但税务局一定要让我们享受，所以现在可有什么操作空间，既享受了加计扣除政策也不用退税。
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2023-05-29
老师好：我有个问题咨询，我公司是受托加工企业，为对方矿山企业低品位矿石破碎提纯，2019年试生产期间，由于提纯的金属矿粉未达到要求，试生产期间没有取得加工费收入，按会计准则及制度规定成本支出计入了在建工程，没有转主营业务成本。比较纠结的是没有收入的情况下，计入工程的支出能否填列到所得税汇算里。如果能，填到哪里合适。谢谢。
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2022-04-11
4.某卷烟厂20XX年6月份发生如下经济业务:
(1)6月2日，将成本为10万元的烟叶一批发往乙卷烟厂，委托乙卷烟厂加工烟丝。收到乙卷烟厂开出的增值税专用发票注明加工费5.4万元，增值税进项税额7020元，款项未付。
(2)6月15日，收回委托乙卷烟厂加工的烟丝。这批烟丝一半用于继续生产卷烟，另一半直接销售。开出转账支票支付乙卷烟厂代收代缴消费税税额(乙卷烟厂无同类烟丝销售价格)。
(3)6月20日，销售委托乙卷烟厂加工收回的一半烟丝，开出增值税专用发票上注明价款20万元，增值税销项额额2.6万元。款项收到存入银行。
(4)6月28日，将委托乙卷烟厂加工的一半烟丝加工成乙类卷烟后全部销售，共100箱，每箱售价8 000元。销售款尚未收到。
要求:计算该卷烟厂当月应纳消费税税额，并进行账务处理。
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2022-05-11
请问软著如果之前申请1.0，享受研发费用加计扣除，后面申请2.0还可以加计扣除吗？
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2022-02-22
某卷烟广20年6月份发生如下经济业务
(1)6月2日,将成本为10万元的烟叶一批发往乙卷烟厂,委托乙卷烟
加工烟丝。收到乙卷烟厂开出的增值税专用发票注明加工费54万元,
增值税进项税额7020元,款项未付
(2)6月15日,收回委托乙卷烟厂加工的烟丝。这批烟丝一半用于继续
生产卷烟,另一半直接销售。开出转账支票支付乙卷烟厂代收代缴消费
税税额(乙卷烟厂无同类烟丝销售价格)
(3)6月20日,销售委托乙卷烟厂加工收回的一半烟丝,开出增值税专
用发票上注明价款20万元,增值税销项额额2.6万元。款项收到存入银
(4)6月28日,将委托乙卷烟厂加工的一半烟丝加工成乙类卷烟后全部
销售,共100箱,每箱售价8000元。销售款尚未收到
要求:计算该卷烟厂当月应纳消费税税额,并进行账务处理。
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2022-05-11
工业加工企业成本核算一般都用什么方法核算
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2018-05-11
给楼上的工厂加工，我们只给人工加工费其他都是我们的。怎样做分录
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2019-10-10
某企业2021年9月销售自产化妆品，取得含税销售额904万元另外接受某公司委托,高档化妆品一批，原材料成本为200万元，加工费为80万元（不含增值税），化妆品适用的消费税率税率为30%。要求计算该企业销售自产化妆品应缴纳的消费税税额
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2021-12-06
累计工作满10年不到20年的员工，请病假累计3个月以上，不能享受带薪年休假，病假是从参加工作开始计算还是当年开始计算 （经济法）
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2022-07-02
买了对方一样东西，对方发给一份付款委托书，是我们公司委托个人付款，让我们公司签字盖章，然后对方再开发票，这个是什么意思，对公司有影响吗？
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2020-05-07
公司帮员工交个税 本人不去税务局 需要委托书吗
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2022-01-21
个体户借款转给私户需要哪一方出委托书
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2022-03-15
老师好，关于委托代销，我公司为受托方，代销商品100件，单件成本0.8万元，单件协议价1万元，按不含税售价的10%收取提成。我公司将商品以不含税单价1万元卖给客户。请问我司有授托方的会计分录？
1、收到代销商品时的分录:
2、实际销售商品时的分录：
3、收到委托方开具的增值税专用发票时的分录：
4、向委托方支付货款并结算我司授托方代销的手续费时的分录：
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2023-01-12
我公司是房地产公司，与电梯公司签订的电梯供货安装合同，因付款节点问题对方将我公司上诉，我公司败诉，除去支付应付工程款外，还支付了违约金和案件受理费，想咨询一下违约金对方单位需给我公司提供什么发票，我该如何做账，还有案件受理费对方全部垫付，现我公司已将此款转入对方账户，法院将此发票开给了对方单位，我单位该如何处理，谢谢
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2019-08-20
工资构成的托儿补助费是什么意思
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2016-12-06
公司委托银行代发工资有什么利弊？
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2019-05-24
[背景材料]
甲生产企业为增值税一般纳税人，主要生产高档化妆品，2021年3月发生如下经营业务:
(1)采用直接收款的方式销售A类高档化妆品，销售额为450万元。采
计算与申报消费税(1)项目二元，乙企业开具增值税专用发当月收取价款的60%，实际收到40%。(2)委托乙企业加工一批高档化妆品，发出委托加工材料成本120万用分期收款的方式销售A类高档化妆品，销售额为560万元，合同规定分别列出具体计算过程根据项目内容，分别完成下列问题分析:(10分)(1)计算甲生产企业三项业务当月应缴纳的消费税，
票上注明的加工费金额为30万元，增值税额3.9万元，受托方乙企业无
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2023-11-09
3.甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%。甲公司委托外单位加工一批应税消费品(非金银首饰)，发生如下经济业务:
(1)发出原材料300 000元。
(2)材料加工完成支付加工费60000元，增值税7800元(经税务机关认证
可以抵扣)，由受托方代收代缴消费税40 000元;收回的材料继续加工 A产品。
(3)收回的材料验收入库。
(4)生产A产品领用全部收回的材料，分配职丁薪酬50 000元，分配制造费用30 000元。
(5)A产品加工完成验收入库。
(6) A产品全部对外销售，收取价款700000元，增值税额91 000元。
(7)结转A产品销售成本。
(8)结转销售A产品应交消费税。.
(9)实际缴纳消费税。
要求:根据上述经济业务，编制会计分录。
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2020-05-12
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