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请问企业的应纳所得税额是多少？某企业2020年经营业务如下:主营业务收入4000万元,其他业务收入1000万元,主营业务成本1800万元,其他业务成本400万元。发生销售费用1340万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招待费30万元),财务费用120万元,营业税金及附加80万元,营业外收入140万元,营业外支出100万元(其中含通过红十字会捐款60万元,支付税收滞纳金12万元),计入成本、费用中实发工资总额为300万元,发生职业工会经费5万元,职工福利费支出46万元,职工教育费30万
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2023-03-20
老师好，对于无法支付的应付款做营业外收入，需要什么手续？
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2021-12-16
外购固定资产成本支付的营业税及其附加是否计入其成本?
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2015-10-24
老师，社保申报人员有部分没有进个税申报系统。问这部分的社医保做营业外支出比较好，还是做代缴社医保，其他应付款出去，从税务角度讲哪个更好
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2019-11-09
2021年电费成本过高，汇算清缴害怕税务系统预警，我想把电费成本减下来，在年报中把一部分电费成本转到营业外支出，或者放到其他应收款，不知道可以吗？电费是真实数据
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2022-05-13
请问一下，公司账上转了钱给别人去外地预缴税款，但是四舍五入的关系，多转了一分钱给别人，现在如果这一分钱不要人家的，账上要怎么平呢？
是做一笔借方的库存现金一分钱，相当于别人把钱用现金交回来，或者计入营业外支出？但是公司的会计科目，库存现金和营业外支出一直都没动过，突然动个一分钱会不会太难看了，还是说挂在应交税费的科目下面吗？但是挂在应交税费里，要是一直有个1分钱的余额怎么办？
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2020-04-29
公司承租自然人的房屋，需要发票时，公司可以自行去税务局代开发票，用于做账。那么代开发票产生的费用为什么计入营业外支出，而不计入相应的期间费用，应该算是租金的组成部分。
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2019-01-09
某一般纳税人企业因自然灾害原因毁损一批材料，该批材料成本为20000元，增值税税额为3400元。收到各种赔款2500元，残料入库500元。报批准后，应记入“营业外支出”账户的金额为（）元。
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2019-01-11
老师，所得税纳税调整表，有个滞纳金需要调增140元，我怎么做账务处理啊？当时发生的时候做营业外支出了，现在调增了怎么处理呢需要缴纳税款140对吗
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2022-02-21
2016-2022以前年度补交房产税10，滞纳金2，在2023年6月从银行存款中扣除？请问老师分录怎么做
？
我做的分录如下，请帮忙看下，对不？
1.补计提2016-2022房产税：
借：以前年度损益调整10，
贷：应交税费-房产税10
2 实际补交时：
借：应交税费-房产税10
（罚款） 营业外支出2
贷：银行12
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2023-07-10
上月产生了500元的税款滞纳金，老板让员工承担从工资中扣除，做账时借：其他应收款某某贷：银行存款，对吧，如果 公司承担 借：营业外支出 贷：银行存款
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2017-10-06
老师，公司去年收购一家公司，移交账务之前对方会计把10多万其他应收款做账到营业外支出-坏账损失里，我今年做去年汇算清缴要不要调整
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2022-03-25
老师，收到个人去税务局开的工程服务费发票，以及个人的税收缴款书，我是这样做的账务处理可以吗
借：成本
营业外支出
贷:银行存款
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2020-06-19
房租租金保证金退不回来，但对方开了发票过来（发票内容是没收保证金），怎么做帐？借：营业外支出 贷：其他应收款-保证金 可以吗？
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2019-03-12
2×20年6月15日，甲公司预计其一项管理用专利技术不能再为企业带来经济利益，遂将其账面价值报废转销。该项专利技术系2×17年6月20日购入，其原价为1440万元，甲公司预计其使用年限为6年，无残值，采用直线法摊销，未计提减值准备。假定不考虑相关税费，则2×20年度甲公司下列会计处理中正确的是（ ）。
【解析】2×20年该项无形资产摊销计入管理费用的金额=1440/6×5/12=100（万元）；至报废时该项无形资产的账面价值=1440-1440÷（6×12）×（7+12×2+5）=720（万元），应将其账面价值报废转销计入营业外支出，选项A正确。
方老师的课后题，不理解账面价值720分析。
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2020-04-11
请问老师的意思是通过个人账户支付后报销计入营业外支出就不用开票和交个人所得税了吧？那么在报税时候该怎么体现呢？
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2019-12-06
发票失控，税务要求做进项转出，借方可不可以直接应交税费—应交增值税（进项税额），因为借方如果是原材料/营业外支出感觉不合适，因为税务说有可能要做成本调减
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2022-10-11
12月计提了社保：借管理费用 854.44 贷应付工资-社保854.44那一月缴纳12月社保：借管理费用571.77 其他应付款-个人社保282.78 营业外支出6.84 贷861.3912月份的社保1月份缴纳，有个6.84的滞纳金那我现在像这种情况，做错了我想在2月份的时候调账要怎么调呢
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2019-03-14
请问老师，应收账款发生坏账，前期未做计提，现在确认损失。应该入哪个科目？管理费用还是营业外支出，资产减值损失？
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2022-08-31
预付账款无法收回，当时做账是：借：营业外支出-坏账损失980 贷：预付账款980，现年度汇算清缴，是填这个表是这样填吗？
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2021-04-25
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