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如果会计账是放入管理费用-开办费科目，有损益，汇算清缴时不能显示有亏损，需要把全部费用纳税调增，应纳税所得额为零，这句话对吗?
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2018-03-20
我们是18年9月成立新公司，汇算清缴时，因为没有成本发票，纳税调增，调整后应纳税所得额20多万，一个季度20多万，请问符合小微吗？商业企业
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2019-05-16
借:应收账款3300000贷:应交税费-应交增值税379646.1贷:工程结算2920353.9问题已经缴纳增值税238758.3 抵扣有效税额140887.8
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2020-11-01
老师 小微企业 一般纳税人，第三季度利润表的净利润=95421.73 请问企业所得税是怎么算的？
所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
老师 你能帮我算下吗？
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2023-10-13
小规模纳税人：增值税主表16行“本期应纳税额”和 18行“应纳税额减征额”均为0元，但“B44增值税减免税申报明细表”填列税控系统服务费280元。也就是说280元的税控系统服务费实质是没有抵减的。以后能否抵减。在多长时间内可以抵减
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2019-01-09
老师好！汇算清缴105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，这500万元是单台设备的单价么？可以不一次性扣除，按年限每年来计提填报这张表么？
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2020-04-28
老师好！我想问一个问题，假如小微企业2019年第三季度应纳税所得额是60万元，前两个季度无业务收支，按最新税法规定，实际应交企业所得税3万元，为什么季度申报表显示要按25的税率预交15万元，假如四季度又亏损了20万元，该怎么办？
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2019-10-18
老师2018年汇算清缴，调增了60多万的应纳税所得额，调增前2018年亏损60多万元，汇算清缴后，应交企业所得税262.2元，已经缴纳了税款，可是财务应该怎样做账务处理，包括已经缴纳的税金，和发生变化的报表数据，是通过2019年做会计凭证调整，还是调整财务报表，调整报表是调整哪个年度的，怎样调整，和已经给税局报送的2018年度年报发生冲突吗 请老师指教
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2019-04-20
某运输企业2020年资产总额500万元，从业人员15人,年度营业收人为100万元，各项成本支出为108万元，全年发生亏损8万元。经主管税务机关核查,该企业收入项目不能准确核算，需要采用核定应税所得率征收方式计算所得税。主管税务机关核定该企业的应税所得率为10%。
要求：请计算该企业年度应纳所得税额。（注意小微企业税收优惠）
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2021-11-25
第一季度盈利1万，已交2500所得税，第二季度亏损0.5万，应该按1-6月的累计利润来算应纳所得税额为1250，请问老师第一季度末的时候已做会计分录 借：所得税费用2500 贷：应交税费-应交所得税2500，借：应交税费-应交所得税2500 贷：银行存款2500。那么第二季度末会计上还要做计提的分录吗？该怎么做是用红字冲减掉多缴的1250吗？
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2018-07-31
我方属于个体户的一般纳税人，每个月应纳税额规定的都在3400左右，上月认证了7000多的进项税额，销项税额仅有4000多，我本期还用缴税吗？
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2017-11-14
小规模纳税人在做外账时要添加税额吗，如应交税费什么的
1/625
2015-11-01
增值税一般纳税人取得退还的留抵税额后，应如何进行核算？
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2017-02-24
老师，小规模代开发票税额应该填在增值税纳税申报表哪啊
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2019-09-05
请问老师，一般纳税人有没有必要设应交税费一待抵扣税额呢？
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2020-07-02
老师，2023年购买的固定资产，可有享受允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除的政策？
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2024-03-21
个体户没有建账的，但会计师事务所出具了鉴定报告专项审计，可不可要求个人经营所得按鉴定报告上的收入、成本、费用计算应纳税所得额，不要核定征收 之前是老板自已记的流水账，审计报告也是根据这个出的，实际上一直都是亏损，一定要用核定吗？鉴定报告法院也认可了的。 以前的原始凭证都没有了 怎么办呢？
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2022-06-09
老师，小微企业的最新优惠政策里边，说“应纳税所得额不超过100万元的部分”是指的什么意思呢？
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2024-08-10
老师，意思是应纳税所得额超300万的话不管是一般纳税还是小规模，都是按25%缴纳企业所得税吗？
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2019-07-11
小规模纳锐人在购进商品时 写会计分录时是价税合计金额计入成本 意思是就不用写应交税费——应交增值税 而一般纳锐人需要单独列出进项税额 是吗？
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2021-10-27
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