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老师，您好！合伙企业查账征收生产经营所得个税，是季度申报，由于投资人减少，进行季度申报时实际应缴纳的税款比申报的税款少一些(因为A表是收入总额成本费用是从年度数，减除本年内以前季度已缴纳个税会比实际少)是可以在年末汇算清缴时调减应纳税所得额吗
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2019-07-10
借;管理费用50
贷;研发支出50
无形资产费用可以加记75扣除， 这个对递延有啥影响吗，
只对应纳税所得额有影响？
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2021-07-27
老师，请问2021年汇算清缴时应纳税所得额超过小微企业的标准300万，交税款时还能按小微企业享受小微企业优惠政策吗？
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2023-05-16
老师，打扰您一下，就是我那天向您请教的问题，我看了一下，之前会计把18年之后新进的固定资产，她是这么做的帐，就像我那天和你说的，借固定资产贷应付账款，然后直接就是在那张凭证上计提折旧。也做进去了，就是借费用，是管理费用还是制造费用什么的，然后贷累计折旧（无残值，固定资产入多少就计提多少折旧，这样做对吗？）老师，您看一下，您看看我找的这个2018年54号文。这里面说的那个单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除。不再分年度计算折旧。老师这句话该怎么理解。
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2019-05-27
扫描未通过,具体信息：
一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【726722.45】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师职工教育经费是否一定需要填报,教育经费为0可以么,像这种提示需要修正么
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2021-05-27
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【4495592.94】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 老师这条风险提示是否可以忽略不计？
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2022-05-26
分公司的所得税是汇总到总公司计算，然后再分配给分公司。，意思是涉及到所得税的时候把应纳税额汇总到总公司吗
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2021-09-13
1.2018年年末a公司未分配利润余额为（）万元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二题题目在图片中
3.下列有关a公司2018年所得税费用的表述正确的是（）A.2018年a公司所得税费用金额为125万元 B.2018年a公司所得税费用金额为127.5万元 C.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用 127.5 递延所得税资产5 贷递延所得税负债7.5 应交税费，应交所得税125 D.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用125 贷 应交税费，应交所得税125
4.下列关于2018年a公司应确认的递延所得税金额的表述正确的是（）A.2018年递延所得税资产增加5万元 B.2018年递延所得税资产减少5万元 C 2018年递延所得税负债增加7.5万元 D 2018年递延所得税负债减少7.5万元
5.2018年A公司应交所得税的金额为多少万元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
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2020-04-25
你好，申报企业所得税季报中实际已经缴纳所得税这栏是不是应该填写利润表中的所得税费用啊？
1/2553
2020-07-03
老师，因所得税退税，导致的应交税费-企业所得税贷方有余额，怎么弄呢？
1/1154
2020-10-20
企业所得税的税负税率计算是用应交所得税/营业收入还是利润总额？
1/2564
2018-11-04
企业报表经审计报表反应利润表利润总额项下减所得税费用619万，然而企业并未实际缴纳所得税，会是什么原因。
1/437
2022-12-13
老师 递延所得税负债，跟应纳税暂时性差异 什么区别？尤其是计算所得税的时候
是先算当期所得税 计入所得税费用 这个算当期的时候 就把应纳税暂时性差异调增 算出当期所得税 然后再加上递延所得税负债是么 能举个例子最好了
10/2195
2020-07-14
企业公示的时候纳税总额应该填什么？所得税还是只要是税就都算？
1/1514
2016-05-11
个体户年销售总额不超过100万国税免税个人所得税应当交纳多少
1/3891
2019-04-25
五、企业2018年6月购买并安装完毕一套生产设备并投入使用，共支出60万，以银行存款全额支付，会计按3年直线法折旧，无残值。税法上，该设备满
足财税【2018】54号文件的规定，允许该60万支出一次性计入当期成本、费用
在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，企业选择享受该优惠政策。
要求：
1、2018年、2019年、2020年、2021年各年与该设备相关的会计处理，列出具
体会计分录。
2、2018年-2021年，该设备对企业年度的会计利润的有什么影响？（使各年度
利润增加或减少？具体金额是多少？）（要求分别说明每一年的情况）
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2022-05-14
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。老师，这句话怎么理解？
我的意思是说，我的公司是物流公司，这个月买了辆50万的车，我可以把它记入这个月的成本对吗？不用计提折旧？如果是其他现在的公司算到费用里对吗？
1/1484
2019-07-06
\"对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。财税〔2014〕75号”（对非营利也适应吧）
假如公司买了3台电脑，每台2000元，账务处理1:购买时一次进当月费用， 借：管理费用 6000 贷：现金 6000
账务处理2：购买时，借：固定资产6000 贷：现金6000 次月一次性提完折旧（不考虑残值），借：管理费用：6000 贷：累计折旧 6000，请问老师那个是正确的？
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2017-11-10
老师，所得税中自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产，为什么不得计算摊销费用扣除？能举例说明一下吗？
2/3669
2019-07-06
假企业为一家居民企业，半年总额为800万元，当年开发新产品研发费用实际支出为80万元。税法规定，研发费用可实现75%假期扣除政策。该企业本年计算应纳税所得额时，可以扣除的研发费用为几万元？
算研究费用怎么知道他有没有形成无形资产？
2/383
2023-11-30
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