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甲公司2018年利润表中利润总额为1000万元，适用的所得税税率为25%，当年发生的有
关交易和事项中，会计处理与税务处理存在差异的有：
（1）向关联企业提供现金捐赠100万元。
（2）支付罚款和税收滞纳金50万元。
（3）向关联企业赞助支付100万元。
（4）取得国债利息收入150万元。
（5）年末计提了100万元的存货跌价准备。
（6）某项交易性金融资产取得成本为150万元，年末的市价为180万元，按照税法规定，持
有该项交易性金融资产期间公允价值的变动不计入应纳税所得额。
（7）年末预提了因销售商品承诺提供一年的保修费50万元。按照税法规定，与产品售后服
务相关的费用在实际发生时允许扣除。
要求：
（1）根据上述资料，计算2018年的应纳税所得额和应交所得税。
（2）计算递延所得税。
（3）计算所得税费用及其相应的账务处理
2/11976
2020-06-29
要去税务局挂失发票联和抵扣联，才能给复印件给对方做账吧
1/135
2021-08-12
对方开来的专票，发票联在，抵扣联丢失，必须要登报吗？怎么处理
2/2368
2019-02-21
销售方发票开出 发票联 和抵扣联遗失 已作废 未认证 如何处理
1/1092
2018-10-17
你好期货交易亏了几百，但手续费近一千了，我交易了5次
1/719
2021-04-26
我方开具普通发票已入账，对方隔月告知，弄丢发票联（第二联），对方要登报操作么？还是只要我方提供复印件加盖公章就行呢？
1/496
2020-06-10
国税申报表中---关联企业申报，该企业的其中一投资人是一个企业占股50%，但是成立后没经营，打算注销掉，这个还要关联企业申报吗？
1/575
2017-06-09
老师，你好，首次下载个税APP，是怎么关联自己的企业啊？我是这个企业的员工，然后公司要求自己下载的APP，然后是怎么关联到公司的呢？
2/3570
2020-11-26
我们会计把对方开给我们的做账联丢了，抵扣联还在，可以用抵扣联的复印件作为凭证吗？
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2017-12-02
6.ABC会计师事务所负责审计甲公司2019年度财务报表，A注册会计师是项目合伙人，审计项目组在审计工作底稿中记录了函证相关的审计情况，部分内容如下：（1）A注册会计师在函证应收账款时，在询证函中没有列出账户余额，而是要求被询证者提供余额信息，是为了发现应收账款高估的错报。（2）对于甲公司的关联方交易，A注册会计师仅函证关联方交易的交易金额。（3）被询证者将回函直接寄至被审计单位，被审计单位将其转交给注册会计师，考虑到信封完整，并未显示有打开的痕迹，因此A注册会计师认为该回函是可靠的。（4）出于出具审计报告时限的考虑，A注册会计师要求部分债务人直接向甲公司回函，但收到回函的人员应立即将询证函回函交给注册会计师，并且不允许私自拆封询证函。（5）A注册会计师通过跟函方式获取了乙公司的回函。要求：（1）针对上述第（1）至（4）项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。（2）针对事项（5），A注册会计师可以实施哪些审计程序。
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2020-06-06
我们是咨询公司，签订了一份三方转让合同，甲方和乙方通过我们账户进行交易，并且都开发票，我们怎么做账？
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2021-11-19
请问二手车位交易过户需要交什么税费？一种情况是有原来交易的发票，一种情况是不能提供原来交易的发票，请问分别怎样交税？
1/1993
2019-09-23
开普票对方不写地址联系方式这些可以吗？
1/321
2021-12-17
老师好你的联系方式是多少
1/477
2019-11-06
老师。如果中标方联系不上呢
1/13
2023-07-22
销售方记账联丢了怎么处理
1/1690
2015-11-04
商务合作 麻烦留个联系方式
1/574
2019-11-07
期货交易账务处理和交易性金融资产相同吗，收到期货交易的发票，就是收到500万红枣期货发票，借：交易性金融资产-成本458.72借应交税费-进项
贷：银行500万这样写分录对吗
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2020-04-28
19年会计实务，债权投资初始计量中，债权投资初始入账成本包含交易费用，为啥分录债权投资-成本记得是“面值”（不包含交易费用）。其他权益工具投资初始入账成本也包含交易费用，分录其他权益工具投资-成本就是记得是“公允价值+交易费”（包含交易费）。为啥一个含交易费一个不含交易费，有点晕。
1/5693
2019-07-09
老师，如何更改税务局法人联系方式？市场主体身份信息变更咩有法人联系方式变更选项？
2/269
2024-05-29
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