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递延所得税负债期初在贷方，由于递延所得税负债＝应纳税暂时性差异×税率，当税率上升时，递延所得税负债就会调增，在贷方登记。能解释下原理吗？递延所得税资产也是同理吗---上升计入借方，下降计入贷方。谢谢！
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2022-03-17
上个会计 做的帐 科目余额表里 有 待摊费用-税控设备抵减税款 借方580 这个是还没有抵扣的吗？ 可以一下子填到附列表里面吗？
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2018-01-27
老师 我汇算清缴这个表的成本，是填去年年末所得税申报表上的数额，还是填要减掉调整所得税的那20万成本之后的数据呀
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2024-05-06
老师，您好！请问日常账务处理需要用到递延所得税资产和递延所得税负债吗？
1/1020
2021-06-17
递延所得税费用，是按照年审的利润计提还是企业所得税汇算清缴的应纳税所得额计提
1/165
2023-05-24
老师，这里合并报表，递延所得税负债确认，借的是资本公积，为什么后续转回，贷的是所得税费用
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2019-08-22
税控盘维护费抵减增值税 申报的时候 这个抵减280是有单独填一张表吗
1/673
2019-07-06
老师您好，我校是免税企业，取得的进项票在做账的时候我已经价税合计没有体现进项税额，现在听说我们得除学费的其他收入要交税，这样，我们的销项税就不能递减啦，我可以调过来吗？谢谢老师
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2018-10-25
递延所得税是一种什么税？
1/508
2015-10-12
老师，财务报表损益表公式设置，是不是营业利润减以前年度损益调整等于利润总额？
1/1087
2020-07-06
老师，请问资产负债表中的未分配利润期末减期初是等于利润表中的利润总额的吗？
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2019-02-28
这里的负商誉确认400的营业外收入，如果考虑所得税怎么处理，年底纳税的时候要调减这400万吗？如果条件需要确认递延吗
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2021-08-13
个体工商户开具普通发票3%减按 1%金额40000元，如何填写申报表
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2022-01-06
请教一下！
小规模企业发生亏损，A107040减免所得税优惠明细表，符合条件的小型微利企业减免企业所得税不能填0，自动算出金额不能改又不能保存A100000，表为必填项，请问怎么处理呀？
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2020-05-24
计算个人所得税 国税申报表中A201030减免所得税优惠明细表 第一项符合小微型企业减免所得税那栏填的数字怎么来的
1/1439
2018-10-13
增值税税控系统专用设备费及技术维护费在申报时填写附表四和减免税明细表中，那减税性质代码是哪个1129914还是1129917？
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2019-07-04
1合并报表 ，购买日存货和固定资产评估增值考虑递延所得税负债，影响的是资本公积，计算商誉时，母公司长投-(子公司个别报表所有者权益➕ 评估增值部分-递延负债）对吗？
2当年末假定存货销售 补转成本，固定资产补提折旧 应转回递延所得税负债，此时为何影响的不再是资本公积而是所得税费用？
那么内部交易的时候资产虚增部分递延所得税资产影响的又是什么呢 所得税费用还是？
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2019-09-04
老师，咨询下对于小规模纳税人的附加税减半征收，是按减半后的金额做帐？还是按原金额做账，把减的那一半金额做到营业外收入？
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2021-10-21
老师公司享受增值税进项税加计抵减10%的优惠政策，附加税计提是按抵减前增值税的金额计提还是按抵减后的金额计提呢
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2022-12-27
纳税人减免税备案登记表应该怎么填写呢，应该从哪里找这些减免依据呢，公司在企业所得税上有减免
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2017-07-07
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