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康平公司为居民企业，生产销售机械设备，企业所得税税率为25%.2021年度实现主营业务收入8000万元，其他业务收入1000万元，投资收益360万元；发生主营业务成本3740万元，其他业务成本460万元，税金及附加260万元，销售费
用1500万元（其中包含广告费1345万元），管理费用900万元（其中包含业务招待费100万元），财务费用350万元，营业外支
出110万元（其中包含行政罚款2万元，银行罚息4万元，赞助支出5万元）。
（其他相关资料：以前年度累计结转到本年度准予扣除的广告费为20万元；各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续；除以上各项外，无其他纳税调整事项。金额单位用万元表示）
要求：
（1)用直接法计算康平公司应纳企业
所得税税额。
（2)用间接法计算康平公司应纳企业
所得税税额。
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2022-04-15
在自然人税收扣缴客户端报个人经营所得 显示没有办理三方扣缴协议 以前办过国地税扣缴协议这个也要办理吗
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2019-04-10
你好！请问零申报的、未营业的、注册1年的公司，现注销掉，如何填表：1企业所得税登记表，2企业清算所得税申报表，3资产处置损益明细表，4负债清偿损益明细表，5剩余财产计算和分配明细表。
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2021-11-02
公司要废业 税盘缴销了 有个企业所得税退税刚办完 请问办废业前 资产负债表咋报 已经一直都不开发票了
1/808
2018-12-17
企业所得税汇算清缴时 银行借款造成的财务费用利息支出只有回单可以税前抵扣吗
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2019-04-03
1、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除（ ）后的余额，为应纳税所得额。
A、成本
B、费用
C、损失
D、利润
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2021-10-26
为了企业所得税汇算清缴简单点，那些有扣除项目的费用可以不登外账吗我有个同学，他之前在代理记账公司上班的，说他们那里都是为了企业所得税汇算清缴简单点做，外账上那些有扣除项目的一般都不登账的
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2017-05-04
营业外收入，支出就是利得跟损失？分为直接记入当时损益（利润）的利得跟损失，未直接计入当期损益的利得损失（其他综合收益），这两种是这样理解吗？
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2019-12-11
老师，调整了以前年度损益，如果企业是亏损状态，还用同时调整所得税么。
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2020-07-24
假如一个企业2020年前都是盈利的，按规定交纳了企业所得税累计20万元，自2020年疫情爆发后亏损利害，连续几个年度都亏损，问题：可以把以前年度交的企业所得税退回吗？
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2023-02-17
固定资产低于500万，所得税前是可以一次扣除吗 ？填表填在哪里
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2020-11-05
公司去年是亏损的，现在申报一季度的企业所得税有盈利，请问申报的时候怎么去补以前年度亏损啊
2/940
2020-04-15
公司17年年底成立，之前一直没有收入，现在19年1季度有26000的收入，有8280的利润，现在报企业所得税减以前年度亏损那填不了数，那我要把这个季度8280*25%=2070的税费直接交了吗？
3/856
2019-04-18
1.小规模广告公司三月底除增值税和企业所得税外需要交些什么税？2.房产税计算方法？3.土地税计算方法？
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2017-03-22
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行，前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
1/726
2019-01-22
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行，前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
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2019-01-22
老师，7月有补缴汇算企业所得税过，然后7月做账时发现营业利润加以前年度损益调整的金额，导致净利润比我损益结转的净利润多了，这正常吗？
10/17
2025-08-08
政府转款专用的补贴收入计入营业外收入，利润分配——未分配利润的款，企业所得税可以税前扣除吗？
1/2079
2019-01-12
建安行业中就是公司给员工购买的意外险之类的保险能在企业所得税汇算清缴时税前扣除吗？
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2018-05-27
企业正常的电脑报废，是直接做账务处理。还是需要提交资料给主管税务机关审批后才能税前扣除。
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2018-08-16
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