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假设某企业2022年度生产经营情况如下：
(1)主营业务收入4500万元，销售成本2000万元，增值税700万元，销售税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元。
(3)销售费用1500万元，其中含广告费1000万元。
(4)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元，产品研发费用40万元； 该企业当年固定资产评估增值20万元，增值部分提取折旧2万元计入管理费用；
(5)营业外支出80万元，其中含向供货商支付违约金5万元，工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠70万元。
要求采用纳税调整法计算该企业2022年度的应纳税所得额及所得税额（税率25%）。
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2024-01-14
培训机构的老师工资是入主营业务成本还是管理费用？社保呢？入成本还是费用
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2019-10-11
请问高新奖励资金和新型研发机构备案奖励收到款项时时直接入营业外收入？
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2019-11-19
请问老师，支付给中介机构的施工资质维护费，未取得发票，需要先支付，怎么记账
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2019-09-19
接受某单位投资设备一台，原单位账面原价150000，已提折旧30000元，经估评，该设备的原价为200000，净值为170000，设备已交付使用
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2019-06-10
土地评估增值转让股权，增值的部分做了资本公积的增加，但是还涉及到股东缴纳了个人所得税，应该怎么做账
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2021-09-27
公司现在有一个软著，评估4000万，现在想以这个软著入资另外一家公司，在税务方面应该注意什么？会有税务风险吗
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2019-03-11
2800的手机要入固定资产吗？
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2018-04-26
公司老板买了一部10999的手机应该进固定资产吗？
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2019-02-27
949元的手机是入到固定资产吗？是2月份开的票
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2017-04-02
公司找到一个投资机会，该项目投资建设期为2年，营业期5年，预计该项目需固定资产投资750万元，分两年等额投入。会计部门估计每年固定成本为（不含折旧）40万元，变动成本是每件180元。固定资产折旧采用直线法，折旧年限为5年，估计净残值为50万元。营销部门估计各年销售量均为40000件,单价250元/件。生产部门估计需要250万元的净营运资本投资，在投产开始时一次投入。为简化计算，假设没有所得税。要求计算各年的净现金流
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2022-05-30
老师你好，再请问下钢结构企业（主营钢结构厂房的安装，农机具加工，车床加工维修服务等），成本核算用”工程施工“还是”生产成本“？怎么选用和区分？
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2015-01-30
注册资金1000万，股权转让时，按200万评估，每股2万。那么假如原始股东转让新股东5股，问题1.到工商变更股权比例时，工商是怎么评订的。问题2如果新进来的资金，是作为运营资金的话，那么这种方式是增资还是转让
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2019-11-04
老师你好！非营业机构某某协会收到投资款，投资方要求开票，我们要给对方开什么票比较合适？
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2021-11-23
培训机构，投资人自己负责管理和运营，她的工资是算管理费用还是主营业务成本得人工成本？
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2019-03-22
我们是非盈利组织机构，发生召开会议活动会务费支出计入什么科目？不是公司内部的，是邀请其他机构的人员组织的会议
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2022-01-06
老师 你好 企业 捐赠存货70万 通过公益机构 收到公益机构300万收据 我公司开增值税发票300万 税率是0 我应该怎么做账
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2020-04-24
老师好，我公司是一般纳税人，稻谷加工成大米，销项税17%。因是采用增值税核定扣除的方法，2017年以前没有按定额扣除的要补交税款，税务局发了“纳税评估自查报告”给我，其中“调账记录”怎么写的？谢谢老师。
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2018-03-10
老师 本题为什么不是1500*70%作为入账金额? 另外评估费 咨询费10万元怎么不考虑,这不是非同一控制下企业合并吗
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2022-03-22
老师你好，我们是集团公司，我公司是子公司主要经营车辆客运服务，我公司员工开具集团抬头发票在集团报销了15万元停车场租赁费、车船税、安检费、车辆保险费、车辆评估费，现在集团那边通知我们归还15万元费用，需要什么附件资料？账务怎么处理？
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2020-07-28
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