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(1)公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税率为25%;某年初违延所得税资产借方余额为15万元、为未弥补亏损项目余额。
(2)本年度实现利润总额500万元，其中取得国债利息收入20万元，因发生违法经营被罚款10万元，工资及相关附加超过计税标准80万元;上述收入或支出已全部用现金结算完毕。
(3)年末计提固定资产减值准备50万元(年初减值准备为0)，使固定资产账面价值比其计税基础小50万元，税法规定，计提的减值准备不得在税前抵扣。
(4)年末计提产品保修费用40万元，计入销售费用，预计负债余额为40万元。税法规定，产品保修费在实际发生时可以在税前抵扣。(5)至上年末止尚有60万元亏损没有弥补。2.计算暂时性差异形成的递延所得税
3.计算当年所得税费用4.编制会计分录
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2022-06-11
汽车服务行业有哪些合理避税的方法和税收优惠政策呢？
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2017-08-30
公司在未经过我的同意下，把工资发给第三方，再让第三方发给我，这样违法吗？
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2019-05-15
老师，我很怕那些老板叫做内外账，或者不懂会计，做违法的事，怎么办？老板不听
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2020-04-14
老师，想问下，我经常听有人说，说买票是违法的，但是我不太懂，买票是什么意思呢？想对自己多增加点法律意识
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2019-07-17
2.签订合同7日内甲方支付工程进度款人民币(币)7万元给乙方(约合同总价的30%)
3.工程形象过60%后，5日内甲方支付工程进度款人民币(币) 49万_元给乙方(合同总价的30%)
4.工程竣工完成10日乙方提供工程结算报告，甲方进行审核。工程结算审核完成后15日内预留维修保证金人民币(币)元(结算总价份2%)。保质期一年内(时间以验收当日开始计算)全额支付给乙方。
5.竣工验收_10日内甲方支付工程款进度款人民币(币)万元给乙方(合同总价的30%)
6.如甲方不按合同要求支付工程款，甲方从应付工程款之日起每日向乙方支付应付工程款部分的0.5%为违约金。
7.甲方每次支付工程款时乙方必须提供全额发票。最后一次付款必须所有发票开局齐全。第三条工作
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2022-10-09
某企业采用自营方式建造厂房一幢，购入为工程准备的各种物资300 000元，支付的增值税税额为51 000元，实际领用工程物资（含增值税）315 900元。此外，建设期间还领用了企业生产用的原材料一批，实际成本为45 000元，不可抵扣的增值税进项税额为7 650元；工程应负担的工程人员薪酬为85 500元，企业辅助生产车间为工程提供的有关劳务支出为15 000元；工程应负担的长期借款利息为10000元；工程发生的其他支出为20 000元，以银行存款支付；剩余工程物资转作企业材料处理。工程完工后立即交付使用。据上述资料，进行相应的账务处理。
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2019-10-09
记账的顺序这样可以吗：各项税费--银行收款-银行付款-费用支出-购入原材料（进项发票）-销售收入(销项发票）-生产领料-结转制造费用-完工产品入库-计提工资-计提折旧-结转损益
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2018-07-12
银行收到一笔工程预算款，这个工程预算款什么意思？
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2020-03-12
公司汽车违章罚款，如果没有开收据，如果做账
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2019-07-25
公司法人变更后，新法人仅增资一万元，这个一万元直接存入银行，用银行的回单就可以做账吗？借:银行存款，贷:实收资本做账需要附什么资料，另是不是要求税务局变更
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2019-07-19
药品商的返利通过咨询公司对公到另外一家咨询公司，这样违法吗？另外一家咨询公司再取现，法人风险大吗？
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2023-10-27
CPA对A公司2019年度财务报表进行审计时，发现A公司可能存在下列导致错误的情况: (1)已列入存货的委托B公司代销的商品可能并不存在: (2)期末存货的盘点可能存在较大差错: (3)当年对应收账款所提的坏账准备可能不正确; (4)可能存在未入账的应付账款; (5)长期借款中可能有一年内将要到期的部分。 要求:为了证实上述问题，CPA 执行了相应的审计程序，所获取的相应的审计证据属于哪一类(按审计证据的形式分类)? 为获取该证据可采取哪些审计程序0618
1/1985
2022-06-21
12月1日，自建的一幢行政办公楼完工并投入使用。该办公楼建造过程中，购入工程物资5000万元，支付的增值税税额为650万元，全部用于工程建设，领用本企业生产的产品一批，实际成本为1300万元。该办公楼预计使用年限10年，预计净残值率5%，采用直线法计提折旧
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2022-11-22
2021年12月1日，自建的一幢行政办公楼完工并投入使用。该办公楼建造过程中，购入工程物资5000万元，支付的增值税税额为650万元，全部用于工程建设，领用本企业生产的产品一批，实际成本为1300万元。该办公楼预计使用年限10年，预计净残值率5%，采用直线法计提折旧
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2022-04-20
购入工程物资一批，价款为50万元，支付的增值税进项税额为6.5万元元，款项以银行存款支付
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2023-12-10
生产型出口企业有一单出口业务，FOB价是10000<br>美元，外商扣除违约金1000美元，实际收汇9000美元，申报退税的时候违约金怎么申报？影响退税吗？
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2018-09-21
老师，我们的生产工序有15道，有的工序只需要人工，有的工序既需要材料，还需要人工。计算在产品的材料成本，怎么计算？按约当法算的话，怎么计算？前提是需要统计出哪些数据？谢谢老师。
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2020-11-24
你好，关于课程我还是没理清头绪，感觉是一块一块的不成体系呢，就比如说我看齐红老师的税负的课程，怎么都找不到与它相关的前一个课程。课程的目录列表是按什么排序的呢
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2018-06-11
把车序号跟卡号调转过来，把车序号变成卡号，把卡号变车序号
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2019-01-11
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