(1)公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税率为25%;某年初违延所得税资产借方余额为15万元、为未弥补亏损项目余额。 (2)本年度实现利润总额500万元，其中取得国债利息收入20万元，因发生违法经营被罚款10万元，工资及相关附加超过计税标准80万元;上述收入或支出已全部用现金结算完毕。 (3)年末计提固定资产减值准备50万元(年初减值准备为0)，使固定资产账面价值比其计税基础小50万元，税法规定，计提的减值准备不得在税前抵扣。 (4)年末计提产品保修费用40万元，计入销售费用，预计负债余额为40万元。税法规定，产品保修费在实际发生时可以在税前抵扣。(5)至上年末止尚有60万元亏损没有弥补。2.计算暂时性差异形成的递延所得税 3.计算当年所得税费用4.编制会计分录

如意的香氛

于2022-06-11 16:36 发布   1644次浏览