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计提:借:应交税费-应交增值税-销项税额抵减
月末结转是未交增值税时用红字吗？
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2019-07-07
某市空调厂为增值税一般纳税人，2023年11月销售空调，向某代理商销售1800台，由于量大，给对方5%的折扣，开具增值税专用发票注明不含税金额2000元/台，且在备注栏注明了折扣额；向某商场销售100台，不含税单价2200元/台，同时，将本厂自产的遥控器110个作为赠品赠送给该商场，遥控器成本为20元/个，同类不含税售价30元/个。当月取得进项税专用发票注明的税款为10万元（已申报抵扣），该空调厂当月应纳增值税（ ）元。
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2024-04-06
最新的减征增值税的政策对于小规模或个体工商户开具增值税专用发票适用吗？？？
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2020-03-01
小规模纳税人税控盘费用可以抵扣吗
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2021-03-18
您好 自动化设备公司客户给开具的专票品类可以开具模具吗
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2019-09-27
我有一套自主研发设备，和一个实用新型专利，开一个10-20人的公司需要向国家交哪些税，有没有优惠？
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2022-06-13
5、2019年7月1日，甲企业接受乙投入生产经营用设备一台，该设备需要安装。双方在协议中约定的价值为250 000元，经评估确定的该设备的公允价值为200 000元。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为2 000元；领用自产的产成品一批，实际成本为5 000元，售价为12 000元，该产品为应税消费品，消费税税率为10%。2019年末该设备达到预定可使用状态。该设备预计使用年限为10年，采用双倍余额递减法计提折旧，2020年末该设备的可收回金额为150 000元。甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑所得税因素，2020年末该设备的账面价值为（ ）元。
我记得老师讲课时说的有协议约定的按协议约定价，怎么用公允价值
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2022-03-28
您的意思是，增值税普通发票进项和销项可以抵，增值税专用发票进项和销项可以抵
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2016-11-19
我们本月不需要缴纳增值税，但是有一个税控系统的服务费发票，是填在增值税减免税申报表的减税项目里吗，填完之后主表本期应纳税额是-280为什么不是留抵280，还是我填错了，可以先不填，等需要交税时再抵扣
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2018-07-06
固定资产有关的经济业务如下：
（1）6月28日，购入一台不需要安装的生产设备N并投入使用，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。购进设备发生保险费2万元，增值税税额为0.12万元，已取得增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为2万元，采用年限平均法计提折旧。
（2）9月30日，该企业自行建造厂房一幢达到预定可使用状态。建造该厂房领用本企业自产产品的实际成本为30万元，分配工程人员薪酬40万元，支付工程费用200万元、增值税税额18万元，已取得增值税专用发票。预计该厂房可使用50年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。
（3）12月20日，设备N因自然灾害毁损，清理设备N支付拆卸费1万元，增值税税额为0.09万元，全部款项以银行存款支付，已确认应收保险公司赔款50万元。
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2021-06-29
中级财务会计I
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1、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，与固定资产有关的业务资料如下：
（1）2×18年3月1日，甲公司购进一台需要安装的生产用设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为4 400 000元，增值税税额为585 000元；在安装期间，领用企业的原材料1 100 000元；该设备于2×18年6月20日达到预定可使用状态，预计使用年限为5年。
（2）2×18年12月31日，该设备共计提折旧1 300 000元，预计可收回金额为4 000 000元。
（3）因经营管理需要，甲公司于2×20年4月将该设备出售，该设备出售的售价 为 5 000 000 元，增值税税额为650 000 元，共收到银行存款 5 650 000 元。
要求：
（1）做出该设备发生减值时的账务处理；
（2）做出甲公司收到出售价款及税费时的账务处理。
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2020-06-20
老师，我想问一下，有七个机器设备，前两年买的，最近老板，申请了专利。该项设备应该怎么处理？
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2020-05-24
专票是10万元版的，单个设备的价格是18万，可以把数量改成0.5台，分两张开票吗
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2017-05-05
用银行存款一万元购买不需要安装的机器一台（假设不考虑增值税因素）设备已交付使用
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2021-03-11
购入需要安装的固定资产，购入的锤子，钳子记入在建工程——其他支出科目。购入的设备，购入的材料，工程物资——专用设备/专用材料 科目，可以吗？
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2019-03-01
请问老师
第一小问 会计利润总额15+13.81+20.66=49.47其中15万是受赠设备金额，13.81是受赠设备减掉折旧过后的金额，同时调整不是调增重复了吗？
还有一个问题调整应纳税是包含增值税的吗？
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2019-09-23
（1）2019年6月1日，购进一台不需要安装的设备并交付行政管理部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价格为950万元，增值税税额为123.5万元，发票已通过税务机关认证，另发生运杂费和保险费50万元，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为50万元，采用直线法计提折旧。编制2019年6月1日取得该设备的会计分录。
（2）2020年12月，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，该设备已计提累计折旧135万元，未存在减值迹象；企业支付不含税清理费1万元，经保险公司认定应赔偿损失30万元。至当年末，设备尚未清理完毕。编制2019年7月该设备计提折旧的会计分录；也编制2020年12月该设备因毁损进行清理的会计分录。
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2020-06-13
酒店餐饮业营改增后取得的增值税专用发票需要抵扣吗？
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2016-04-27
请问，企业对以前月份进项税转出当期有应缴增值税形成欠税，也形成应欠缴城建税、教育附加，之后用增值税期末进项税留抵抵减增值税欠税，留抵大于欠税数额，抵减增值税，是否视同实际缴纳增值税，按城建、教育附加暂行条例缴纳城建税、教育附加/
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2019-08-10
公司做调整，变更一般纳税人，这个月没有进项和销项，只有刻章的费用720和买税控的费用480，求分录怎么做，买税控的费用，是怎样抵扣增值税的分录
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2019-08-13
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