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老师，之前我问的筹建期汇算清缴，我听了课，总结以下，您看我说的对吗？1、筹建期如果会计计入长期待摊-开办费科目的，不存在损益，汇算清缴可以全部0申报，待有收入时一次性或者分3年一起计入损益。2、如果会计账是放入管理费用-开办费科目，有损益，汇算清缴时不能显示有亏损，需要把全部费用纳税调增，应纳税所得额为零.3、2016年我是计入管理费用-开办费中，汇算清缴利润显示负数，我就把管理费用、财务费用的数全部调增，应纳税所得额为0.这样可以吧？4、2017年会计账计入管理费用各个明细科目了，那2017年汇算清缴我就按正常申报，不按筹建期申报，可以吧？4、虽然按筹建期填报以后可以弥补亏损，不按筹建期填报5年后就不能弥补，但2016、2017的会计账已形成，我以上做法对吗？5、没有收入的招待费应该是全额调增吧？我看有的说是40%调增，有的是全额调增，究竟哪一个对？6、以上说法如果不对，有更好的意见吗？
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2018-03-20
会计之前不是出现了关于固定资产的新规定么，就是企业在2018年1月1日-2020年12月31日期间新购进的设备、器具（除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧 那我的问题是，既然是“允许”，所以这个规定并不是强制性的，所以我是不是也可以按照之前的规定将500万元以下的设备也可以确认固定资产计提折旧
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2018-08-16
老师您好，购买的设备，器具，不超500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。老师是以后每年汇算清缴的时候也不用每年调增相应的折旧了吗？我听实操课是账务还正常计提折旧，汇算清缴每年在调增。
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2021-06-09
我司机械加工企业，2019年3月购进小车一辆，可否适用于企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧的优惠政策
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2020-02-10
1.2018年年末a公司未分配利润余额为（）万元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二题题目在图片中
3.下列有关a公司2018年所得税费用的表述正确的是（）A.2018年a公司所得税费用金额为125万元 B.2018年a公司所得税费用金额为127.5万元 C.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用 127.5 递延所得税资产5 贷递延所得税负债7.5 应交税费，应交所得税125 D.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用125 贷 应交税费，应交所得税125
4.下列关于2018年a公司应确认的递延所得税金额的表述正确的是（）A.2018年递延所得税资产增加5万元 B.2018年递延所得税资产减少5万元 C 2018年递延所得税负债增加7.5万元 D 2018年递延所得税负债减少7.5万元
5.2018年A公司应交所得税的金额为多少万元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
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2020-04-25
为什么我这里显示的“弥补以前年度亏损”是负数，那实际利润21401.74就不对了呀，然后下面的 应纳所得税额（9行×10行）5350.44是我要交的企业所得税吗？这个不对的呀，我提交了以后不会让我交五千多的税吧？
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2018-01-12
不理解为什么递延所得税负债是要在税前利润上减去应纳税暂时性差额。。简单来说，觉得账面价值大，说明在所得税前扣得多，那么纳税调整应该在税前利润的基础上加上多出来的差额才对呀！看图，觉得应该是3000 200。。
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2017-06-21
所得税预缴申报表只填主表吗？单位没有不征税收入和税基类减免应纳税所得额。也没有表二的固定资产折旧 扣除等。也没有表三的减免所得税
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2017-04-10
纳税申报时 填制的表格应纳税企业所得税为0.04 申报成功的回执上面显示税金是0 且申报成功是正常的吗
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2016-01-22
要求:
(1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
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2020-07-02
企业报表经审计报表反应利润表利润总额项下减所得税费用619万，然而企业并未实际缴纳所得税，会是什么原因。
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2022-12-13
企业公示的时候纳税总额应该填什么？所得税还是只要是税就都算？
1/1514
2016-05-11
个体户年销售总额不超过100万国税免税个人所得税应当交纳多少
1/3891
2019-04-25
老师下午好！所得税=所得额*利率，那所得额怎么计算？
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2019-08-12
工会经费只填应税项吗？其他都自己带出来？，应税所得率是1，那就是按工资总额*1%吗？
1/1633
2019-12-18
老师，个体户个人生产经营所得税应纳税额里面包括法人工资吗？
2/1652
2019-04-16
老师，是不是今年所得税税款符合小微企业的可以延期缴纳税款？我刚刚扣款有税款，但是系统 提示说属于零申报不允许扣，我看所得税主表有一行小微企业延期缴纳所得税额，系统自动默认选择的 是
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2020-07-08
应当足额确认递延所得税资产和递延所得税负债是什么意思呢？
1/1488
2021-04-26
老师您好，律师事务所三个合伙人所缴纳的经营所得的个人所得税应怎样做账务处理？
1/673
2023-07-23
请教老师这道题的第2问分别计算甲乙丙董事提出的股利分配方案的个人所得税额怎么算啊？
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2019-07-27
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