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假设公司承接的工程总额500万元，本月己收部分工程款300万元，(未开增值税专票)工程没有完工，待月未结转时，己收到300万是做收入还是挂预收帐款？如果月未开专票做收入，那工程又没完工，“工程施工”不结转，那当月利润就会体现很多，如果恰逢该季度要交所得税怎么办？另外，每月收入月未都得结转，收入是不是一定要与相对应的工程项目做辅助核算？
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2017-07-29
收入1000是9月做的账，在10月开专票，扣的增值税可以冲增值税吗？
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2018-10-24
(一)CX公司为一般纳税人,适用增值税税率为13%,某年6月份发生
有关经济业务如下:(每小题4分,计28分)
1、3日,收到如下凭证:得分评阅人
①接到银行转来的HD公司托收凭证,托收金额91530元，②增值税专用发票的发票联和抵扣联上注明:海牛牌牛奶1500箱,单价39元,计58500
元,增值税税额7605元:海牛牌乳酸奶600箱,单价37.50元，计22500元,增值税税额2925元
经审核无误,同意承付。
2、4日,到银行办理银行汇票一张,收到银行签发的“银行汇票”及“银行汇票申请书
(存根)”注明:收款人是HD公司,银行汇票金额是19000元。
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2023-11-30
华夏公司赊购一批材料，不含税价格为30000元，适用的增值税税率为13%，取得的增值税专用发票已通过认证，材料已验收入库，企业开出一张等值的4个月期限的不带息商业承兑汇票。
试分别作出：
（1）购货、到期付款的分录。
（2）假如该票据到期时华夏公司无力偿还这笔款项，将其转换为应付账款的分录。
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2023-08-25
我单位是刚成立的，从事废旧电池回收的，那我们买的废旧电池对方得开专票的吧？我们销售分解出来的物质的时候是不是享受增值税即征即退？
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2018-06-21
小微企业免征增值税的案例
玉溪华正商贸有限公司，统一社会信用代码号为：
91530402MA6237987C,小规模纳税人（不是个人和个体工商
户)，从事货物销售，推行了增值税发票升级版，按季申报
纳税人，
(一)业务描述
业务一：2023年第一季度，销售手机一批，不含税销售
收入45000元：提供信息技术服务，取得信息技术服务费收入
30000元：通过增值税发票管理新系统自开增值税普通发票。
业务二：2023年第一季度，销售电视一批，不含税销售
收入40000元。代开增值税专用发票，预缴增值税400元：提
供研发服务，不含税收入25000元，代开增值税专用发票，
预激增值税250元，
(二)填报要求
填写2023年一季度纳税申报表
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2023-10-25
老师，请教下，比如：A欠了酒店租金1万块，
B写了代偿承诺书，愿意用B自己的设备作价1万块替A偿还这个债务，A跟B之间的内部纠纷他们自己去解决
现在A和B都联系不上了
酒店可否凭着这份代偿承诺书，自己去税局将那批作价的设备代开增值税专用发票，凭发票入账呀？
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2019-12-10
A欠了酒店租金1万块，B写了代偿承诺书，愿意用B自己的设备作价1万块替A偿还这个债务，A跟B之间的内部纠纷他们自己去解决，然后A和B就都联系不上了，酒店可否凭着这份代偿承诺书，自己去税局将那批作价的设备代开增值税专用发票，凭发票入账？
1/219
2019-12-10
我们是建筑劳务公司，只能在地税发票，需要带哪些证件和资料？代开的税率是多少？给备案的一般简易计稅的企业的税率是多少？没有备案的一般简易计税征收的企业税率是多少？能否代开增值税专用发票
1/292
2016-07-07
代开增值税专用发票作废怎么处理
1/883
2016-04-25
小规模企业销售10000元货物，找税务代开增值税专用发票，该怎么做分录？缴纳代开发票的增值税时怎么做分录？
1/639
2020-03-05
老师你好！帮朋友代开增值税专用发票 然后货款是我们公司账户帮他收钱，并且提现出来，把这笔钱给他，帮朋友代开发票的税金朋友已经现金给我，请问这些业务该怎么做账呢
5/1858
2020-07-26
开红字发票要去税务局买增值税专用发票吗
1/606
2015-12-04
增值税专用发票与普通发票的税点有区别吗
1/518
2018-10-08
老师 普票和专票交的增值税和附加税一样吗
1/325
2022-09-15
公司只能开增值税普票，能让税局代开专票吗？
1/1905
2019-01-24
增值税专用发票可以在网上增加申领份数吗
1/4213
2019-01-22
付保安公司的保安费 开的是增值税专用发票 可以抵扣增值税吗 ？
1/2384
2018-07-24
老师，小规模1季度共开出增值税专用发票19万元，增值税减免吗
3/832
2019-04-13
个体工商户，能开13%专票，进项能抵扣，怎么回事，增值税按月申报，有的工商户不能开专票增值税按小规模季度报增值税，这是怎么回事，不明白
1/1830
2019-06-20
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