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咨询一下老师，注册一家企业，每月代账无收入、其他一些成本支出，只有申报个人所得税，12月利润表属于亏损。在汇算清缴时，这个工资支出是否要需要纳税调增处理？
如果纳税调整处理，这个年度的利润就是持平为零，往后年度如果盈利需要缴纳企业所得税，不能弥补以前年度。
汇算清缴申报调增还是不调？
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2021-11-24
小规模纳税人，季度是不是不超45万，普票部分1%计入营业外收入缴纳企业所得税
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2021-11-16
小规模纳税人，开专票1%，增值税和附加税已经缴纳，那企业所得税怎么算?
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2021-12-23
就1个股东的独资企业 企业已经缴完所得税后的利润分配 还需要缴个人所得税吗 ？有老师说有限公司，自然人独资的话需要交个税
是个人独资，不需要缴纳 但是没明白 是自然人独资有限公司 已经申报企业所得税并交完所得税了 利润分配还用缴个人所得税吗
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2022-06-08
老师，要缴纳企业所得税报表的单位，我缴纳的增值税可以直接做管理费用吗
1/1850
2020-01-14
小规模企业所得税和一般纳税人的企业所得税一样政策吗？
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2019-09-29
跨地区预缴税，已预交的增值税可以在申报的时候减掉，已预交的企业所得税要怎样做账啊，可以减掉么
1/723
2019-01-24
小规模纳税人 开的发票也是免税产品（蔬菜和肉类）这种还需要缴纳企业所得税吗。
1/1682
2021-09-29
老师，4月份开始，小规模纳税人是不是不需要再缴纳增值税了，另外想问下，缴纳企业所得税在哪里缴纳
1/130
2023-03-17
老师，请问，企业所得税汇算清缴的时候，调增后缴纳了企业所得税。请问分录应该怎么写？还需要调整以前年度损益吗？
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2020-07-08
企业当月应纳所得税150万。用银行存款缴纳当月应纳所得税150万。这两笔的分录分别应该怎么做？
1/1134
2016-03-28
您好，我们企业要进行企业所得税季度预缴，固定资产加速折旧不是可以调减吗
5/1381
2021-09-27
企业所得税预缴申报表中的季末资产总额是按计提完所得税后的资产负债总额，还是计提前的资产负债总额填列
1/646
2020-04-02
老师好，请问企业所得税预缴申报表上的第三行【利润总额】是指什么？和利润表上的利润总额一致吗？
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2020-05-07
小规模纳税人2019年第一季度所得税季报时，因为年度汇算清缴还没做，企业所得税预交申报表上的弥补以前年度亏损自动调不出来，是要按实际利润额缴税吗？
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2019-04-09
老师，汇算清缴后纳税调增补交的企业所得税需要补提所得税费用吗，分录怎么写
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2020-02-19
如何预交企业所得税，怎么操作
1/890
2019-04-09
小规模企业所得税是怎么预交
2/512
2022-03-30
请问老师，企业借款未实际收到的利息，税法是否按权责发生制按年确认利息收入，缴纳企业所得税，按贷款服务缴纳增值税。谢谢
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2021-05-06
中国公民李某供职于境内甲企业，2021年1－12月每月在甲企业税前工资薪金收入20000元（未扣除其负担的“三险一金”），无免税收入，每季度最后一个月取得10000元季度奖；每月李某负担的“三险一金”3200元，每月可办理的专项附加扣除3000元，无其他扣除。另外，2020年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元；6月取得劳务报酬收入60000元，特许权使用费收入2000元。上述收入均为税前收入。已知李某工资薪金所得其所在单位全年已累计预扣个人所得税12200元。
（1）计算2021年1月李某工资薪金所得甲企业应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算2021年2月李某工资薪金所得甲企业应预扣预缴的个人所得税。
（3）计算李某取得其他综合所得（劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得）时，发放单位应预扣预缴的个人所得税。
（4）计算李某2021年综合所得汇算清缴应纳和应补（退）的个人所得税
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2022-06-07
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